Patrimoine

Vous préparez un investissement via votre holding et pensez déjà à transmettre une partie du capital à vos enfants ? Le moment choisi peut changer la valeur des titres transmis, votre fiscalité et votre liberté de décision. Cet article vous aide à savoir quand une entrée au capital peut réellement avoir du sens.

Une holding patrimoniale détient surtout des titres et organise les revenus qui remontent de ses filiales. En 2026, le régime mère-fille reste central quand la holding remplit les conditions du Code général des impôts. L'article 216 prévoit notamment une quote-part de frais et charges de 5 % sur les dividendes éligibles. Vous conservez ainsi davantage de trésorerie dans le groupe pour financer un nouvel investissement.

Un PER personnel et un PER professionnel peuvent coexister pendant la même année. Vos versements volontaires peuvent aussi être répartis entre plusieurs PER. En revanche, la déduction fiscale de ces versements s’apprécie dans une enveloppe globale. Pour 2026, votre avis d’impôt indique le plafond applicable aux cotisations versées durant l’année. Voyons où verser, quel montant déduire et quelles données contrôler avant de décider.

Qui décide, qui perçoit les revenus et qui détient la valeur patrimoniale dans une SCI démembrée ? Entre usufruitier et nu-propriétaire, les droits économiques et les pouvoirs ne se répartissent pas automatiquement de la même façon. En 2026, mieux vaut clarifier ces règles avant toute transmission ou modification des statuts.

Une transmission en faveur d’un collatéral est une opération lourdement taxée. Advyse cabinet d'expertise comptable, à Asnieres sur seine vous propose un éclairage sur cette thématique et certains outils permettant de réduire la facture.

En 2026, l'administration continue de raisonner en valeur vénale réelle pour de nombreux sujets patrimoniaux. La loi de finances pour 2026 a aussi modifié plusieurs règles liées à la transmission et aux plus-values. Votre évaluation patrimoniale entreprise doit reposer sur des données datées et justifiables. Vous gagnez ainsi une base fiable pour arbitrer avant une opération.

À la fin de cette lecture, vous saurez quoi valoriser, quelles règles 2026 surveiller, quels documents réunir et quand demander une évaluation indépendante.