Qu’est-ce qu’un plan prévisionnel d’activité ?
Le prévisionnel d’activité est également appelé prévisionnel financier ou prévisionnel comptable. C’est un élément essentiel dans le cadre de la création d’entreprise afin de vérifier la faisabilité de votre projet et sa rentabilité. Il va également vous permettre de projeter votre projet dans le futur.
Plus précisément, il vous apporte une vision à long terme pour la réalisation de votre projet et la rentabilité de ce dernier. Il peut être utilisé pour une période donnée (long terme ou court terme). La durée du prévisionnel d’activité se situe entre 3 et 5 ans.
Le prévisionnel d’activité est un document synthétique reprenant les éléments essentiels de vos tableaux financiers :
- plan de financement ;
- compte de résultat prévisionnel ;
- bilan prévisionnel ;
- plan de trésorerie ;
- compte de résultat.
Le compte de résultat prend en compte le chiffre d’affaires que vous allez réaliser, les coûts de production, les investissements à venir et les dépenses courantes de l’entreprise.
Il est souvent déficitaire les premières années et à l’équilibre après 2 années. Il met ainsi en évidence le besoin en fonds de roulement (BFR). Il faudra le combler soit par un apport de compte courant, par un crédit bancaire ou par une levée de fonds par des investisseurs.
Vous devez effectuer une étude de marché en amont pour vous situer par rapport à la concurrence. Cette analyse doit également aider à définir les chiffres clés à mettre dans le prévisionnel de votre entreprise.
Le prévisionnel d’activité peut être présenté dans un tableau Excel complété de graphiques et de textes pour apporter des explications sur les chiffres. Il doit être bien détaillé, fournir une vision claire et précise de la situation financière de l’entreprise. Ce tableau prévisionnel doit permettre aux dirigeants de prendre les décisions importantes pour atteindre les objectifs fixés. Il est également demandé par les banques dans le cadre d’une demande de financement, et par les investisseurs en cas de levée de fonds.
Le prévisionnel financier est une partie essentielle du business plan et du processus de planification stratégique d’une entreprise, qu’elle soit en phase de création d’entreprise ou même en rythme de croisière.
Qu’est-ce qu’un Business plan ?
Le business plan et le prévisionnel financier sont deux documents distincts. Le business plan présente de façon globale la vision, les objectifs, la stratégie et le modèle économique d’une entreprise sur le long terme.
Il est souvent présenté aux investisseurs dans le but de les convaincre d’investir dans le projet. Le business plan est principalement destiné à des parties prenantes externes, telles que les investisseurs, des partenaires ou des prêteurs.
Un des documents compris dans le business plan est le prévisionnel financier. Si vous sollicitez un crédit bancaire professionnel, il est possible que la banque vous demande de présenter un dossier avec un business plan et un prévisionnel financier. Si vous faites appel à une levée de fonds, vous devrez présenter un dossier avec ces documents.
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Quels sont les documents qui composent le prévisionnel financier ?
Le prévisionnel financier comprend quatre documents essentiels :
- Un compte de résultat : c’est un état financier qui consiste à évaluer la performance financière de l’entreprise. Il permet de déterminer si elle a réalisé un bénéfice ou une perte au cours de la période considérée. Il vous permet d’estimer l’ensemble des éléments essentiels pour la réalisation de votre projet futur. Ces éléments sont le chiffre d’affaires, les coûts de production, les dépenses d’exploitation, les charges de personnel, les impôts et le résultat prévu.
- Un bilan comptable prévisionnel : c’est un tableau qui fait ressortir l’état financier de l’entreprise. Il présente la situation financière de l’entreprise à un moment précis dans le futur. Le bilan prévisionnel permet de visualiser l’équilibre financier prévisionnel de l’entreprise à une date donnée, en comparant les actifs et les passifs de l’entreprise.
- Un tableau de financement : c’est un tableau qui permet d’évaluer et de déterminer la performance financière de l’entreprise et sa capacité pour atteindre ses objectifs.
- Un tableau de flux de trésorerie prévisionnel : Ce tableau permet de déterminer les flux de trésorerie entrants et sortants de l’entreprise sur une période donnée.
Comment faire un dossier prévisionnel d’activité ?
Vous devez suivre une méthodologie de travail pour réaliser un prévisionnel comptable en création d’entreprise ou si vous avez déjà une entreprise.
- Vous allez faire une analyse de la situation actuelle, c’est-à-dire réaliser une étude de marché. Elle vous permet de bien définir le projet, la stratégie à court, moyen et long terme et d’analyser votre performance financière.
- Dans un second temps, il convient de réaliser une prévision du chiffre d’affaires futur et des charges futures. Cela consiste à apprécier les ventes prévues en fonction de vos objectifs, de l’analyse du marché et de vos capacités de production.
- Ensuite, il faut établir une prévision de trésorerie. Cette étape consiste à élaborer un tableau de flux de trésorerie prévisionnel en estimant les encaissements et les décaissements prévus sur une période donnée. Cela vous permet d’anticiper les besoins de trésorerie, de planifier les investissements et de prendre des décisions éclairées en matière de gestion financière. Il faut également identifier les investissements nécessaires pour soutenir votre croissance et votre développement.
- Enfin, il conviendra de mettre en place les stratégies pour pouvoir évaluer les impacts ou les conséquences de la situation sur votre activité et déterminer les risques éventuels.
Qui peut établir un prévisionnel d’activité ?
Un prévisionnel d’activité peut être établi en interne par l’entreprise ou en externe par un conseil tel que l’expert-comptable. En effet, votre cabinet d’expertise comptableest le partenaire idéal pour réaliser un prévisionnel financier pour votre activité. Il accompagne les entrepreneurs aussi bien en phase de création d’entreprise ou en activité.
Vous pouvez contacter un expert-comptable pour réaliser votre prévisionnel d’activité. Votre expert-comptable aura besoin d’informations essentielles pour réaliser le prévisionnel financier. Aussi, il vous faudra convenir d’un RDV afin de définir les hypothèses de travail et les chiffres qui vont figurer dans le prévisionnel financier. Ces chiffres pourront provenir de la comptabilité actuelle de votre entreprise, ou de l’étude de marché que vous aurez réalisée dans le cadre de la création d’entreprise.
Comment faire un prévisionnel sur Excel ?
Vous pouvez réaliser votre prévisionnel financier sur Excel, pour cela il convient de suivre les étapes à suivre.
- La collecte des données : elle consiste à collecter ou à regrouper les données pertinentes, telles que les ventes mensuelles, les dépenses, les revenus. Ces données serviront de base pour vos prévisions.
- Créez une feuille de calcul Excel : Vous pouvez lister les lignes habituelles du prévisionnel et saisir les chiffres dans un fichier Excel. Vous pouvez faire des graphiques pour mieux visualiser et comprendre vos prévisions.
- Prévoyez les tendances : Utilisez des méthodes de prévision appropriées pour extrapoler les tendances à partir de vos données historiques.
- Utilisez des formules de projection : Utilisez des formules de projection appropriées pour extrapoler les valeurs futures
- Révisez et ajustez : il est important de réviser très souvent vos prévisions. Ce suivi budgétaire vous permettra de constater s’il sera nécessaire de l’ajuster ou pas. La mise à jour de vos prévisions est importante.
Une fois terminé ces étapes, normalement, vous devriez être en mesure de créer un prévisionnel sur Excel.
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Nous vous conseillons de vous rapprocher de votre expert-comptable pour la réalisation du prévisionnel financier. Votre expert-comptable utilise des outils modernes et performants. Il pourra vous conseiller sur les chiffres du prévisionnel et sur la conduite de la stratégie. En effet, votre expert-comptable a un rôle de conseil important.
