La rentrée fiscale des entreprises, ce n’est pas juste une date sur le calendrier : il s’agit du moment où l’avenir de votre entreprise se joue. TVA, acomptes IS, CVAE, CFE, échéanciers… La liste est longue, et aucune entreprise n’a le droit à l’improvisation en la matière : chaque jour compte, chaque retard coûte, chaque absence de préparation fait le jeu du fisc.
Cet article est votre kit de préparation express à la rentrée fiscale, 100 % pragmatique : on vous dit quoi vérifier, quand et comment, avec des conseils conformes à la loi 2025. Vous apprendrez à structurer votre agenda fiscal, anticiper les changements de régime, vérifier les seuils TVA/CVAE, sécuriser vos acomptes IS, préparer les liasses fiscales et éviter les oublis qui plombent les finances.
Notre objectif chez ADVYSE ? Vous aider à transformer cette période sous pression en une opportunité de croissance synonyme de contrôle et d’action, dès maintenant.
Calendrier fiscal 2025 : les dates à ne surtout pas manquer
Chaque année, des milliers d’entrepreneurs ratent une échéance fiscale et se prennent une pénalité aussi salée qu’inutile. Pas par négligence, mais par manque d’anticipation ou de visibilité sur le vrai calendrier des obligations fiscales.
Or 2025 ne déroge pas à la règle : entre TVA, IS, CVAE, CFE, ajustements d’acompte et options de régimes, la rentrée est une zone de turbulence pour votre agenda. Et plus votre structure est agile, plus vous devez verrouiller vos échéances à l’avance.
Voici les dates clés à inscrire dans votre agenda (et celui de votre comptable), pour éviter de payer cher ce qui aurait pu être évité gratuitement.
TVA mensuelle/trimestrielle et régime réel simplifié
Le mois de septembre est souvent chargé en déclarations de TVA, surtout si vous êtes au régime réel normal (mensuel) ou au régime simplifié (trimestriel). En 2025, attention aux particularités :
- Régime réel simplifié : votre 2e acompte de TVA est dû en juillet, et la régularisation complète se fait en octobre avec la déclaration CA12.
- Régime réel normal : déclaration mensuelle classique (CA3), généralement autour du 19-24 de chaque mois.
Attention, n’oubliez pas que si vous dépassez 55 000 € de TVA par an, vous pouvez être basculé automatiquement en régime normal (mensuel), sans retour possible avant 2 ans.
Acomptes IS, CVAE, CFE & compléments
La rentrée fiscale est aussi la période des gros paiements d’impôts :
- IS : pour les exercices calés sur l’année civile, vous devez verser le 3e acompte au 15 septembre, et le 4e au 15 décembre.
- CVAE : en 2025, la réforme impose un acompte unique de 100 % au 15 septembre, sur la base des recettes N-1. Il ne faut surtout pas le rater, car aucun rattrapage n’est prévu.
- CFE : le solde est à payer avant le 15 décembre. Mais attention, si vous avez modifié vos locaux ou chiffres d’affaires, vous pouvez anticiper une révision de l’assiette.
Conseil ADVYSE : faites une simulation de vos impôts à venir dès juillet pour prévoir les sorties de trésorerie et ajuster vos provisions. Trop de dirigeants découvrent la facture… quand il est trop tard pour réagir.
1 – Vérifiez votre régime de TVA et votre franchise en base
Attention, les seuils ont évolué en 2025, et les redressements pour “oubli de dépassement” se multiplient. Il est donc plus important que jamais de bien vérifier où vous en êtes dans vos recettes, et surtout ce que vous souhaitez faire avant la fin d’année.
Seuil unique de 25 000 € pour la franchise 2025
Depuis 2025, un seuil unique de 25 000 € de chiffre d’affaires HT s’applique pour rester en franchise en base de TVA dans certains secteurs spécifiques (notamment les activités non commerciales), en complément des anciens plafonds :
- 91 900 € pour les activités commerciales,
- 36 800 € pour les prestations de services,
- 25 000 € si vous bénéficiez de certains régimes simplifiés ou êtes sous auto-entreprise spécifique.
Conseil ADVYSE : anticipez. Si vous êtes proche du plafond, mieux vaut passer volontairement au réel pour maîtriser les choses plutôt que de subir un recalcul rétroactif de TVA avec pénalités.
Passer de la franchise au réel
Le passage au régime réel de TVA vous oblige à :
- Facturer la TVA à vos clients,
- Déclarer et reverser la TVA collectée,
- Mais aussi récupérer la TVA sur vos achats, ce qui peut améliorer votre trésorerie nette.
C’est une bonne nouvelle, du moins si vous êtes prêt. Sinon, vous risquez un effet ciseau : devoir reverser plus que ce que vous encaissez, faute d’avoir revu vos prix ou anticipé vos charges.
Donc si vous envisagez de passer au réel en 2025, sachez que :
- La demande doit être faite avant le 1er février si vous êtes auto-entrepreneur,
- Et que vous devez adapter votre compta, vos outils et vos devis dès le mois précédent.
2 – Pensez aux acomptes IS et aux nouveautés CVAE 2025
S’il y a bien une ligne qui peut déstabiliser la trésorerie des entreprises à la rentrée, c’est celle des acomptes d’impôt sur les sociétés (IS) et de la CVAE. Et cette année, la réforme CVAE 2025 change la donne pour de nombreuses structures.
Nouveauté CVAE 2025 : acompte unique à 100 % en septembre
Vous avez bien lu : en 2025, l’acompte CVAE est fusionné en un paiement unique, exigible le 15 septembre, à hauteur de 100 % de la cotisation estimée. Ce changement vise à simplifier le recouvrement, mais il implique un effort de trésorerie concentré.
Les entreprises concernées :
- Celles réalisant plus de 500 000 € de chiffre d’affaires HT,
Soumises à la CVAE (même si celle-ci est en voie de suppression progressive d’ici 2027).
Pas de mensualisation ni de second versement plus tard : tout doit être payé en une fois, sous peine de majoration immédiate.
Simulation de vos plateaux d’impôt pour ajuster les acomptes
Pour l’IS comme pour la CVAE, la rentrée est le moment clé pour ajuster vos acomptes en fonction de la réalité économique de l’année en cours :
- Chiffre d’affaires en baisse ? Vous pouvez réduire vos acomptes IS pour préserver votre trésorerie.
- Croissance forte ? Anticipez un solde plus élevé en fin d’année, pour éviter de tomber à sec en décembre.
Pensez aussi à simuler l’impact :
- D’un changement de régime fiscal,
- D’une variation du taux d’IS (reste à 25 % en 2025),
- De crédits d’impôts (CII, CIR) venant compenser vos versements.
Conseil ADVYSE : n’hésitez pas à utiliser un simulateur d’acompte en ligne ou confiez-nous une projection rapide, surtout pour éviter une régularisation en fin d’année.
3 – Préparez les documents utiles (liasse fiscale, IS et IR)
L’une des autres étapes clés consiste bien sûr à préparer tous les documents utiles, sans exception.
La liasse fiscale est le document central que toute entreprise doit produire en fin d’exercice, regroupant :
- Le bilan comptable,
- Le compte de résultat,
- Les tableaux annexes (immobilisations, provisions, etc.),
- Les éventuels crédits d’impôts (CIR, CII, JEI…),
- Le résultat fiscal (soumis à l’IS ou IR selon votre statut).
Elle doit être télédéclarée dans les 3 mois suivant la clôture de l’exercice, soit souvent en mars/avril pour un exercice calé sur le 31 décembre.
S’agissant des autres documents à rassembler, on peut citer notamment :
- Relevés bancaires et journaux comptables à jour,
- Fiches de paie et charges sociales,
- Justificatifs de subventions ou aides publiques perçues,
- Contrats, baux ou avenants impactant le résultat,
- Factures clients/fournisseurs du dernier trimestre,
- Inventaire (stocks, immobilisations, dépréciations),
- Et bien sûr tous les éléments liés aux crédits d’impôts (CIR, CII).
Mesures PLF 2025 : ce qui change pour votre entreprise
Comme chaque année, la loi de finances (PLF) n’est pas qu’un exercice parlementaire : elle impacte directement vos marges, vos obligations, vos outils de pilotage fiscal. Et 2025 ne fait pas exception. Plusieurs dispositifs sont ajustés, prorogés, voire supprimés, et vous ne pouvez pas vous permettre d’en découvrir les conséquences au moment de payer.
Voici ce qu’il faut intégrer dès maintenant à votre stratégie fiscale de rentrée.
CVAE : suppression progressive, mais acomptes toujours dus
On le répète : la CVAE est progressivement en train d’être supprimée, mais elle reste exigible en 2025, avec un acompte unique à 100 % à payer en septembre. La suppression ne sera totale qu’en 2027. En attendant, la déclaration et le paiement sont maintenus, ce qui implique une gestion active.
TVA sur encaissements : plus de souplesse, mais aussi plus de contrôles
Le régime de TVA sur les encaissements est désormais élargi à certains professionnels en B2B. Mais attention : les contrôles sont renforcés pour éviter les décalages d’encaissements fictifs. Vous devez pouvoir justifier la date exacte de perception et prouver la cohérence avec votre comptabilité bancaire.
Conseil ADVYSE : vérifiez si vous êtes éligible et mettez à jour vos outils de facturation pour sécuriser les mentions de TVA et les dates.
Crédits d’impôt : reconduits mais ciblés
Bonne nouvelle : les crédits d’impôt innovation (CII), recherche (CIR) et transition énergétique sont reconduits en 2025. Mais leur périmètre est resserré sur les entreprises réellement innovantes ou engagées dans une démarche mesurable.
Dès septembre, on vous recommande donc de lister vos projets potentiellement éligibles avec un expert fiscal.
Trésorerie et pénalités : plan d’action à adopter
Une rentrée fiscale mal préparée, ce n’est pas seulement du stress, mais aussi de la trésorerie qui s’évapore. Entre les acomptes IS/CVAE, les déclarations de TVA et les potentielles régularisations, le mois de septembre peut frapper fort. Et plus votre entreprise est en croissance, plus le choc peut être brutal si vous ne l’avez pas anticipé.
Voici justement les pénalités automatiques à connaître en la matière :
- 10 % de majoration pour retard de paiement,
- 40 % si le manquement est jugé délibéré,
Et jusqu’à 80 % si fraude caractérisée.
Pour éviter ces pénalités, rien de plus simple, suivez ces quelques conseils :
- Faites un stress test de votre trésorerie : combien pouvez-vous sortir d’un coup sans déséquilibrer votre BFR ?
- Simulez vos impôts dus d’ici décembre, même de façon approximative,
- Mettez en place des versements anticipés ou des provisions, notamment en cas de pic de TVA ou d’IS,
- Et surtout : n’attendez pas l’avis de régularisation pour agir.
ADVYSE, votre partenaire de confiance pour préparer votre rentrée fiscale
Chez ADVYSE, on ne vous parle pas fiscalité de manière uniquement technique. Notre objectif est avant tout de vous aider à tout comprendre de A à Z par vous-même, en particulier lorsqu’il s’agit de préparer votre rentrée fiscale.
Nous savons que septembre peut être un tournant difficile : les décisions fiscales prises à ce moment-là conditionnent votre fin d’année, voire votre rentabilité. C’est justement pour cette raison que nous avons mis au point un accompagnement spécifique pour les PME, indépendants, holdings et startups qui souhaitent reprendre le contrôle sur leur fiscalité sans y passer des semaines.
Audit flash, simulation d’impôts, analyse des seuils TVA/IS, mise à jour des régimes, anticipation de la CVAE ou des acomptes IS : nous prenons tout en main, avec vous. Et surtout, nous traduisons vos données comptables en décisions claires et opérationnelles, sans que vous ayez besoin d’être fiscaliste.
Contactez-nous dès aujourd’hui pour bénéficier de conseils personnalisés !
FAQ
Quand commence réellement la rentrée fiscale pour une entreprise ?
Dès juillet. C’est à ce moment qu’il faut simuler ses acomptes, préparer ses documents et ajuster son régime si besoin.
Quels sont les impôts à surveiller en priorité à la rentrée ?
L’acompte IS de septembre, la CVAE (100 % en une fois dès 2025), la régularisation TVA et le solde de CFE (décembre).
Que faire si ma trésorerie ne permet pas de tout payer en septembre ?
Anticipez. Vous pouvez demander un étalement, négocier avec l’URSSAF ou provisionner dès l’été. Ne laissez pas passer l’échéance.
La CVAE est-elle encore due en 2025 ?
Oui. Elle sera supprimée en 2027, mais en attendant, vous devez encore la déclarer et la payer (en une seule fois en 2025).
Comment savoir si je dois changer de régime de TVA ?
Si vous approchez des seuils de franchise, ou si vous gagnez en volume. Un audit rapide ADVYSE vous dira si vous devez basculer.
