Améliorez votre retraite grâce au plan d’épargne retraite : une expertise indispensable
Le Plan d’épargne retraite (PER) vous permet de vous constituer, tout au long de votre vie active, une retraite complémentaire grâce à des versements effectués pendant votre vie active. Vous êtes tous éligibles au système PER, quels que soient votre parcours, votre statut professionnel ou votre capital.
Concrètement, vous pouvez alimenter votre PER en toute liberté par :
- des versements ponctuels,
- et/ou des versements réguliers selon la périodicité choisie (mensuelle, trimestrielle, annuelle).
Cette épargne est investie sur différents supports sélectionnés par l’établissement financier. Vous pouvez, de votre côté, constituer votre portefeuille avec des actifs peu risqués (fonds en euros, par exemple) et différentes catégories de supports financiers (OPCI, SCPI, FCPE, unités de compte…). Il existe un panel suffisamment important pour vous permettre une bonne diversification de votre contrat PER tout en limitant le risque.
Au moment de la retraite, vous choisissez la formule de sortie de votre PER qui vous convient :
- le versement d’un capital pour utiliser vos fonds à votre rythme,
- ou le versement d’une rente viagère pour des versements réguliers.
Pour vous aider à atteindre vos objectifs, les banques et les assureurs vous proposent une optimisation de la gestion de l’épargne retraite en fonction de la durée de vos placements. Vous pouvez opter pour une allocation de gestion pilotée. Dans ce cadre, au début de la phase d’épargne, lorsque la retraite est lointaine, l’épargne sera orientée vers des actifs à meilleure espérance de rendement, comme des actions. Et plus vous vous approcherez de l’âge de la retraite, plus l’épargne de votre PER sera progressivement sécurisée.
Le PER, un régime fiscal attractif
Le PER offre un régime fiscal avantageux. En effet, les sommes versées sur un PER individuel sont déductibles fiscalement de votre revenu ou de votre bénéfice imposable. Vous avez la possibilité de choisir votre mode de déduction selon votre situation professionnelle (travailleur salarié, travailleur non salarié, etc). Le PER est une option intéressante, notamment pour les foyers fortement imposés.
À la sortie, vous pouvez optimiser les revenus liés au PER en différant votre retrait d’au moins une année après la retraite. Vous percevrez ainsi une partie du capital post retraite. Celle-ci sera soumise à l’impôt sur la base de vos revenus perçus à la retraite, généralement inférieurs au revenu d’activité.
Les intérêts seront soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) au taux global de 30 %. Enfin, pour simplifier la gestion de votre épargne retraite, le PER permet de regrouper différents types d’épargne retraite, comme les PERCO, sur un seul et même contrat. C’est une possibilité intéressante !
Vous souhaitez en savoir plus sur les avantages fiscaux liés au PER ? Contactez Advyse, notre équipe d’experts-comptables répondra à toutes vos questions pour vous aider à préparer votre retraite avec le contrat qui vous correspond le mieux
Les plafonds d’épargne retraite déductibles
L’un des atouts majeurs du PER est de pouvoir déduire vos cotisations de votre revenu imposable. Mais cette déductibilité a une limite que vous pouvez retrouver dans votre avis d’imposition. En effet, une rubrique mentionne ces plafonds d’épargne retraite. Ils correspondent aux sommes maximales que vous pouvez déduire.
Pour les calculer, une formule spécifique est appliquée au produit d’épargne choisi. Par exemple, pour l’enveloppe individuelle, en cas de versements volontaires, vous pouvez déduire les sommes de votre revenu global ou de votre revenu professionnel si vous êtes travailleur non salarié (TNS).
Advyse vous rappelle qu’il s’agit d’une option puisque vous pouvez choisir de ne pas profiter de cet avantage fiscal à l’entrée afin de bénéficier d’une fiscalité plus réduite à la sortie. En pratique, la déduction à l’entrée est plafonnée, selon le cas, à :
- 10 % du bénéfice imposable limité à 8 Pass (plafond annuel de la Sécurité sociale) augmenté de 15 % du bénéfice compris entre 1 et 8 Pass, soit 85 780 € maximum au titre de 2024 ;
- ou 10 % du Pass, soit 4 637 €.
Pour les versements effectués par les particuliers (salariés…), les versements volontaires sont déductibles dans la limite égale au plus élevé des deux montants suivants :
- 10 % des revenus professionnels dans la limite de 8 Pass (N-1), soit 35 194 € en 2024 ;
- ou 10 % du Pass (N-1), soit 4 399 €.
Les plafonds de déductibilité sont calculés automatiquement chaque année pour chaque membre du foyer fiscal. Les plafonds sont utilisables pendant 3 ans. C’est la raison pour laquelle l’avis d’imposition indique le plafond de l’année en cours, mais aussi ceux des trois dernières années. Et si, au bout de 3 ans, les plafonds ne sont pas utilisés, ces derniers sont définitivement perdus.
Comment utiliser ces plafonds d’épargne retraite ?
Si vous êtes déjà titulaire d’un PER, vous pouvez réaliser des versements complémentaires sur votre produit d’épargne retraite pour profiter de vos plafonds.
D’une part, lorsque vous effectuez des versements sur votre contrat de retraite, l’administration fiscale les impute en priorité sur le plafond de l’année en cours. Une fois ce plafond épuisé, l’imputation s’opère alors du plafond le plus ancien au plafond le plus récent.
D’autre part, au cas où vous auriez épuisé l’ensemble de vos plafonds, vous avez la possibilité d’utiliser ceux de votre conjoint (marié ou pacsé), à condition qu’il n’en ait pas lui-même l’utilité. Mais attention, n’oubliez pas, dans ce cas, de l’indiquer à l’administration fiscale (en cochant la case 6QR de votre déclaration de revenus). En effet, cette mutualisation des plafonds entre conjoints n’est pas automatique.
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