Simulateur
Revenus Entreprise Individuelle
Calculez votre revenu net en EI à l’IR ou à l’IS (option depuis 2022), optimisez vos déductions (PER, Madelin, dons) et comparez avec le régime micro-entrepreneur — barèmes 2026.
- Revenu net détaillé : EI à l'IR ou option IS
- Optimisation fiscale : PER, Madelin prévoyance/santé, dons
- Comparaison EI IR vs EI IS vs micro-entrepreneur
- Cotisations TNS 2026 et barème IR progressif intégrés
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Résumé — EI en bref
Régime IR (défaut)
- Bénéfice = recettes − charges réelles (BIC, BNC ou BA)
- Cotisations TNS ~40 à 45% du revenu net
- Déficit imputable sur le revenu global du foyer
Option IS (depuis 2022)
- Irrévocable — l'EI devient assimilée à une EURL fiscalement
- IS 15% jusqu'à 42 500 €, 25% au-delà
- Rémunération + dividendes (flat tax 31,6% ou barème progressif)
Patrimoine protégé
- Depuis 2022, patrimoine personnel insaisissable
- Séparation automatique pro / privé (sauf fraude)
- PER et Madelin déductibles du revenu imposable
Simulateur - Revenus Entreprise Individuelle
Simulateur EI 2026
Revenu net IR ou IS, optimisation charges, comparaison régimes.
| Libellé | Montant |
|---|
Estimez l’économie fiscale de vos principaux leviers d’optimisation.
Entreprise individuelle — IR ou option IS
L’EI est par défaut imposée à l’IR sur le bénéfice réel (BIC, BNC ou BA). Depuis 2022, elle peut opter pour l’IS de manière irrévocable, devenant fiscalement assimilée à une EURL. Les cotisations TNS sont calculées sur le revenu professionnel net, avec un taux effectif moyen de 40 à 45%.
Cotisations TNS 2026 — taux de référence
Maladie-maternité (6,5%), retraite de base (17,75% dans le PASS + 0,6% au-delà), retraite complémentaire (7% T1 / 8% T2), invalidité-décès (1,3%), allocations familiales (3,1%), CSG/CRDS (9,7% sur 98,25% du revenu) et formation professionnelle (0,29% du PASS).
Déductions PER et Madelin
Les TNS peuvent déduire du revenu imposable les cotisations retraite et prévoyance (loi Madelin / PER). Le plafond PER est de 10% du bénéfice imposable (maximum 8 × PASS, soit 384 480 €). Les cotisations Madelin prévoyance et santé sont plafonnées à 3,75% du bénéfice + 7% du PASS.
Un exemple concret
EI au réel · CA 80 000 € · Charges 15 000 €
Bénéfice avant cotisations : 65 000 €
Revenu net et IR à calculer
Revenu net avant IR
≈ 44 500 €
Cotisations TNS ≈ 31,6% du bénéfice
Cotisations TNS ≈ 20 500 € · Revenu net ≈ 44 500 €
Bénéfice avant cotisations
65 000 €
80 000 € CA − 15 000 € charges réelles
Bénéfice : 65 000 €
Cotisations TNS
≈ 20 500 €
Maladie, retraite, CSG/CRDS… sur le revenu net
≈ 31,6% du bénéfice
Revenu net avant IR
≈ 44 500 €
65 000 € bénéfice − 20 500 € cotisations
Revenu net avant IR : ≈ 44 500 €
Optimisez votre régime fiscal EI
Le choix entre IR et option IS dépend de votre bénéfice, de vos charges et de votre situation familiale. Nos experts-comptables vous accompagnent pour identifier le régime le plus avantageux et optimiser vos déductions (PER, Madelin, dons).
Bons à savoir avant d'utiliser
le simulateur
- Régime par défaut : IR sur le bénéfice réel (BIC, BNC ou BA) = recettes − charges réelles.
- Option IS (depuis 2022) : irrévocable. L'EI devient assimilée à une EURL pour la fiscalité.
- Cotisations TNS : calculées sur le revenu professionnel net, taux effectif moyen 40 à 45%.
- PER / Madelin : plafond PER à 10% du bénéfice imposable (max 8× PASS, soit 384 480 €).
- Depuis 2022, le patrimoine personnel de l'EI est insaisissable par les créanciers professionnels (sauf fraude).
- Ce simulateur donne une estimation ; il ne remplace pas un audit fiscal complet par un expert-comptable.
