Simulateur
Impôt sur le Revenu
Estimez précisément le montant de votre impôt sur le revenu à partir de votre revenu net imposable et de votre nombre de parts fiscales, selon le barème progressif par tranches. Un outil utile aux salariés, indépendants et foyers fiscaux pour anticiper leur imposition et leur taux de prélèvement à la source.
- Barème progressif par tranches 2026
- Prise en compte du quotient familial
- Taux marginal et taux moyen calculés
- Estimation du prélèvement mensuel
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Résumé — Impôt sur le revenu en bref
Revenu net imposable
- Revenu après déduction des charges et abattements
- Base de calcul de l'impôt sur le revenu
- Divisé par le nombre de parts fiscales
Quotient familial
- 1 part pour une personne seule, 2 pour un couple
- Demi-parts supplémentaires pour les enfants à charge
- Réduit le revenu par part imposé au barème
Barème progressif
- 5 tranches, de 0% à 45% selon le revenu par part
- Chaque tranche taxée à son propre taux
- Impôt par part × nombre de parts = impôt brut
Simulateur - Impôt sur le Revenu
👨👩👧 Foyer fiscal
Impôt net estimé
—
—
—
Revenu par part
—
Taux marginal
—
Impôt brut
—
Taux moyen
—
Par mois
📋 Détail du calcul par tranche
Définition et fonctionnement du barème progressif
Le revenu net imposable est le revenu du foyer fiscal après déduction des charges déductibles et de l’abattement de 10% pour frais professionnels. Le quotient familial attribue un nombre de parts fiscales selon la situation familiale (1 part pour une personne seule, 2 pour un couple, demi-parts pour les enfants). Le barème progressif applique un taux différent à chaque tranche de revenu par part, de 0% à 45%.
Calcul du montant de l'impôt sur le revenu
Le calcul se déroule en plusieurs étapes : revenu par part = revenu net imposable ÷ nombre de parts, impôt par part = application du barème progressif (somme des tranches), impôt brut du foyer = impôt par part × nombre de parts, impôt net = impôt brut − décote éventuelle − réductions et crédits d’impôt.
Décote, exceptions et cas particuliers
Les foyers dont l’impôt brut est inférieur à certains seuils bénéficient d’une décote qui réduit, voire annule, l’impôt dû. L’avantage fiscal procuré par chaque demi-part liée aux enfants est plafonné à un montant maximal fixé chaque année. Le prélèvement à la source répartit l’impôt sur l’année sous forme de mensualités, sans changer le montant final dû.
Un exemple concret
Célibataire · Revenu 35 000 €
1 part fiscale, sans enfant
Application directe du barème sur 35 000 €
Impôt brut estimé
≈ 3 665 €
Taux moyen d’imposition ≈ 10,5%
0% jusqu'à 11 497 € · 11% puis 30%
Calcul par tranches
3 665 €
0% jusqu’à 11 497 €
11% de 11 498 € à 29 315 € ≈ 1 960 €
30% de 29 316 € à 35 000 € ≈ 1 705 €
Impôt brut ≈ 3 665 €
Couple 3 parts (comparatif)
≈ 3 876 €
Revenu 70 000 € ÷ 3 parts ≈ 23 333 €/part
Tranche à 11% : ≈ 1 292 €/part
Impôt brut : 1 292 € × 3 = 3 876 €
Taux moyen
10,5%
Impôt : 3 665 € / Revenu : 35 000 €
Taux moyen réel supporté
Différent du taux marginal (30%)
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Comprendre votre imposition permet d’ajuster votre taux de prélèvement à la source et d’optimiser votre situation fiscale. Simulez votre impôt et échangez avec un expert Advyse.
Bons à savoir avant d'utiliser
le simulateur
- Le taux marginal d'imposition correspond au taux de la tranche la plus élevée atteinte, et non au taux moyen réellement supporté sur l'ensemble du revenu.
- Le prélèvement à la source ne change pas le montant final de l'impôt dû : il en modifie uniquement le mode de paiement, étalé sur l'année.
- Les crédits et réductions d'impôt (dons, emploi à domicile, investissements locatifs) viennent diminuer l'impôt net après application du barème et de la décote.
- Un célibataire et un couple marié avec le même revenu total ne paient généralement pas le même montant d'impôt, en raison du quotient familial.
- La déclaration de revenus reste obligatoire chaque année, même en cas de prélèvement à la source déjà effectué tout au long de l'année.
- Ce simulateur applique un barème indicatif révisé chaque année par la loi de finances : vérifiez les seuils en vigueur pour l'année d'imposition concernée.
