Simulateur
EURL vs Micro-entreprise
Comparez en quelques clics les deux statuts les plus utilisés par les entrepreneurs individuels : responsabilité, plafonds de CA, cotisations sociales, imposition et revenu net réel. Un outil pour choisir le statut le plus adapté à votre activité avant de vous lancer.
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Résumé — EURL vs Micro
EURL
- Société unipersonnelle à responsabilité limitée
- Charges réelles déductibles du résultat
- Aucun plafond de chiffre d'affaires
Micro-entreprise
- Régime simplifié : cotisations en % du CA
- Plafond CA : 77 700 € (services) ou 188 700 € (vente)
- Aucune déduction des charges réelles
Critère de choix
- Charges élevées → EURL plus avantageuse
- Peu de charges + CA modéré → micro idéale
- Protection patrimoine → EURL (responsabilité limitée)
Simulateur - EURL vs Micro-entreprise
📋 Votre situation
EURL
Micro-entreprise
📋 Détail du calcul
Définition et différences juridiques, fiscales et sociales
L’EURL est une société unipersonnelle à responsabilité limitée. L’associé unique répond des dettes à hauteur de ses apports uniquement. Régime fiscal par défaut : impôt sur le revenu (IR), avec option IS. Le gérant relève du régime TNS. La micro-entreprise est une entreprise individuelle simplifiée, avec régime micro-fiscal et micro-social : cotisations et impôt calculés en pourcentage du CA encaissé, sans déduction des charges réelles (un abattement forfaitaire s’applique).
Calcul des cotisations, de l'impôt et du revenu net
En micro-entreprise, les cotisations sociales sont calculées en pourcentage du CA (12,3% vente, 21,2% services BIC, 21,1% BNC). Le revenu imposable est le CA moins l’abattement forfaitaire (71% vente, 50% services BIC, 34% BNC). En EURL (à l’IR, gérant TNS), le résultat imposable est le CA moins les charges réelles, et les cotisations TNS représentent environ 30 à 45% de la rémunération nette du gérant.
Plafonds, ACRE et cas particuliers
En cas de dépassement du plafond micro pendant 2 années consécutives, la sortie du régime est automatique. La franchise de TVA s’applique en micro jusqu’à un seuil propre (36 800 € services / 91 900 € vente en 2026). L’ACRE permet une exonération partielle de cotisations la première année dans les deux statuts. Si les charges réelles dépassent l’abattement forfaitaire du régime micro, l’EURL devient généralement plus avantageuse.
Un exemple concret
Consultant BNC · CA 60 000 €
Charges réelles 8 000 € · Sans ACRE
Prestations de services, profession libérale
Écart de revenu net estimé
≈ 7 000 € en faveur de la micro
Avec 8 000 € de charges (faible niveau)
Micro : 47 340 € net · EURL : ≈ 40 100 € net
Micro-entreprise
47 340 € net
CA : 60 000 €
Cotisations (21,1%) : 12 660 €
Revenu net avant impôt : 47 340 €
EURL (à l'IR)
≈ 40 100 € net
Résultat : 52 000 € (60 000 − 8 000)
Cotisations TNS (35%) : 18 200 €
Impôt estimé : ≈ 3 700 €
Revenu net : ≈ 30 100 €
Conclusion
Micro avantageuse ici
Avec peu de charges, la micro l’emporte.
Plus les charges augmentent, plus l’EURL devient intéressante.
Seuil de bascule : ≈ 25-30% de charges/CA
Comparez votre situation.
Choisissez le bon statut.
Le choix entre EURL et micro-entreprise dépend de vos charges, de votre CA prévisionnel et de votre besoin de protection. Simulez votre situation et faites-vous accompagner par un expert Advyse.
Bons à savoir avant d'utiliser
le simulateur
- En micro-entreprise, l'absence de CA entraîne l'absence totale de cotisations sociales à payer ce mois-là (système déclaratif au réel encaissé).
- En EURL, des cotisations sociales minimales peuvent rester dues même en l'absence de rémunération versée.
- Le statut micro ne permet pas de récupérer la TVA sur les achats professionnels (sauf dépassement du seuil de franchise).
- L'EURL permet de constituer des droits à la retraite et indemnités journalières potentiellement plus favorables.
- Un changement de statut (micro vers EURL) est possible à tout moment, mais entraîne des formalités de création de société.
- Ce simulateur applique des taux moyens simplifiés. Le calcul réel dépend de votre situation complète (foyer fiscal, tranche marginale, etc.).
