Entrepreneurs, optimisez vos impôts en 2025 avec des déductions, réductions et exonérations. Adoptez le statut LMNP, utilisez les crédits d’impôt. Gérez vos plus-values, suivez les lois fiscales et maximisez vos avantages. Planifiez intelligemment pour alléger votre fiscalité et améliorer votre rentabilité.
Optimiser vos impôts en 2025
Le projet de loi de finances pour 2025 introduit plusieurs réformes fiscales significatives qui affectent directement les entrepreneurs. Bien que certaines de ces réformes compliquent certains aspects de la fiscalité, elles offrent également des opportunités intéressantes pour optimiser vos impôts et améliorer la rentabilité de votre entreprise.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) : Un levier fiscal puissant
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) représente un outil fiscal très avantageux pour les entrepreneurs. En versant des sommes sur votre PER, vous réduisez votre revenu imposable et, ainsi, votre impôt sur le revenu. Ce mécanisme vous permet également de préparer votre retraite tout en diminuant la charge fiscale actuelle.
Exemple de réduction d’impôt avec le PER :
Si vous avez un revenu net imposable de 80 000 € et êtes dans la tranche marginale d’imposition de 30 %, votre impôt brut serait de 17 165 €. Si vous versez 10 000 € sur un PER, votre revenu imposable tombe à 70 000 €, réduisant votre impôt à 14 165 €, soit une économie de 3 000 €
Plafonds de déduction en 2025 :
Les versements effectués sur le PER sont déductibles à hauteur de 10 % de vos revenus professionnels, avec un plafond de 37 094 € pour une personne seule, ou 74 188 € pour un couple. Cela offre une opportunité pour les couples d’optimiser encore davantage leur réduction fiscale.
Flexibilité du PER :
Bien que destiné à préparer la retraite, le PER offre aussi une certaine souplesse. Vous pouvez débloquer votre épargne avant la retraite dans des situations spécifiques, comme l’achat de votre résidence principale. Cela permet de combiner épargne retraite et optimisation fiscale tout en répondant à des besoins immédiats.
Le statut LMNP : Profitez des niches fiscales immobilières malgré les réformes de 2025
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) reste une option intéressante pour les investisseurs immobiliers, malgré les réformes fiscales de 2025. Ce statut permet de bénéficier de réductions fiscales attrayantes, bien qu’il soit impacté par la réintégration des amortissements dans le calcul des plus-values à la revente et la réduction des abattements sur les loyers perçus.
Réintégration des amortissements dans le calcul des plus-values :
Actuellement, les amortissements ne sont pas pris en compte dans le calcul des plus-values imposables lors de la vente d’un bien en LMNP. Cependant, pour certains logements, depuis le 15 février 2025, ces amortissements seront réintégrés dans le calcul de la plus-value imposable, ce qui augmentera l’impôt sur la vente.
Exemple :
Si vous avez acheté un bien à 200 000 € et appliqué un amortissement de 2 % par an pendant 20 ans, soit 80 000 €, et que vous vendez le bien à 300 000 €, la plus-value imposable était jusqu’à maintenant de 100 000 € (300 000 € – 200 000 €). Mais avec la réforme de 2025, la plus-value imposable sera de 180 000 € (300 000 € – 200 000 € – 80 000 € d’amortissements), augmentant ainsi votre imposition.
Réduction des abattements sur les meublés de tourisme :
Actuellement, les meublés de tourisme classés bénéficient d’un abattement de 71 % sur les loyers perçus. En 2025, cet abattement est réduit à 50 %, ce qui augmente votre base imposable.
Exemple :
Si vous percevez 100 000 € de loyers annuels d’un meublé de tourisme, vous bénéficiez actuellement d’un abattement de 71 %, ce qui ne vous impose que sur 29 000 €. À partir de 2025, avec un abattement réduit à 50 %, vous serez imposé sur 50 000 €, augmentant ainsi votre impôt
Pour plus d’informations ou prise de rendez-vous, vous pouvez prendre RDV avec nous à partir de notre site internet www.advyse.fr
Optimiser la gestion des plus-values immobilières : La fiscalité sur la vente des biens
Le projet de loi de finances pour 2025 apporte quelques ajustements importants concernant les plus-values immobilières, notamment pour la vente de votre résidence principale.
Exonération de la résidence principale :
L’exonération de la plus-value réalisée lors de la vente de votre résidence principale reste inchangée. Cette exonération est l’un des moyens les plus efficaces d’éviter une imposition sur les gains réalisés lors de la vente de votre bien immobilier.
Exemple :
Si vous vendez votre résidence principale, vous êtes exonéré de la plus-value. En revanche, si le bien vendu est un investissement locatif, vous devrez payer l’impôt sur la plus-value. Cependant, une réduction d’impôt est prévue en fonction de la durée de détention.
Exemple de gestion des plus-values pour un investissement locatif :
Si vous détenez un bien locatif depuis 15 ans, vous bénéficierez d’une exonération partielle des plus-values. Si vous vendez après 22 ans de détention, vous serez exonéré de toute plus-value.
Le Plan d’Épargne en Actions (PEA) : Un outil pour réduire vos impôts
Le PEA constitue également un levier intéressant pour optimiser vos investissements tout en réduisant votre imposition. Il permet de réaliser des gains en capital sur des actions européennes tout en bénéficiant d’une exonération d’impôt sur les plus-values après 5 ans de détention (à l’exception des prélèvements sociaux).
Exemple avec le PEA :
Si vous investissez 100 000 € dans un PEA et réalisez une plus-value de 50 000 € après 6 ans, vous serez exonéré d’impôt sur le revenu pour les gains, mais devrez payer les prélèvements sociaux de 17,2 %, soit 8 600 € sur la plus-value. Cet avantage est significatif par rapport à une taxation classique pouvant atteindre 30 %.
La Loi Madelin : Une réduction d’impôt pour soutenir les PME
La loi Madelin permet de réduire vos impôts en investissant dans des PME éligibles. Elle offre une réduction d’impôt de 18 % sur les sommes investies dans ces entreprises, contribuant ainsi à soutenir l’économie locale tout en optimisant votre fiscalité.
Exemple avec la Loi Madelin :
Si vous investissez 50 000 € dans une PME éligible, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 9 000 € (50 000 € x 18 %), ce qui réduit directement votre imposition.
Adaptez votre stratégie fiscale en 2025
Les réformes fiscales de 2025 offrent de nombreuses possibilités aux entrepreneurs souhaitant optimiser leurs impôts. En exploitant des dispositifs comme le PER, le statut LMNP, le PEA, la Loi Madelin, et en gérant intelligemment vos plus-values immobilières, vous pouvez significativement réduire votre imposition tout en valorisant votre patrimoine. Il est essentiel d’adapter ces stratégies à votre situation personnelle. Pour maximiser vos économies fiscales, une consultation avec un expert-comptable ou un fiscaliste est vivement recommandée.
NB : Le dispositif Pinel offre une réduction d’impôt pour l’achat d’un bien immobilier destiné à la location, sous certaines conditions. Cependant, depuis le 1er janvier 2025, il n’est plus possible de bénéficier de cet avantage pour les nouveaux investissements.
Optimisation fiscale supplémentaires pour les entrepreneurs en 2025
Entrepreneurs, en 2025, il est crucial de maîtriser les différentes stratégies d’optimisation fiscale pour maximiser votre rentabilité. Voici quelques approches supplémentaires pour alléger votre charge fiscale :
- Optimisation des frais professionnels : Assurez-vous de bien documenter et déduire tous les frais professionnels admissibles, tels que les frais de bureau, de déplacement, d’hébergement, et de restauration. Cela peut considérablement réduire votre base imposable.
- Dons aux associations et mécénat : Soutenez des associations ou des œuvres d’intérêt général et profitez d’une réduction d’impôt allant de 60 % à 66 % des sommes versées. En plus de faire une bonne action, vous optimisez votre fiscalité.
- Stock-options et actions gratuites : Attribuer des stock-options ou des actions gratuites à vos employés peut constituer un avantage fiscal pour votre entreprise tout en étant un outil de motivation puissant.
- R&D et innovation : Investissez dans la recherche et le développement (R&D) pour bénéficier du Crédit d’Impôt Recherche (CIR) ou du Crédit d’Impôt Innovation (CII). Ces crédits permettent de réduire significativement les coûts de vos activités innovantes.
- Amortissement fiscal accéléré : Certaines entreprises peuvent bénéficier d’un amortissement fiscal accéléré sur leurs investissements, réduisant ainsi rapidement la base imposable.
- Externalisation et sous-traitance : En externalisant certaines activités, vous pouvez réaliser des économies d’échelle et optimiser votre fiscalité en déduisant les coûts de sous-traitance.
- Création de filiales ou de sociétés holding : Structurez votre entreprise en groupe avec des filiales ou une holding pour profiter des optimisations fiscales grâce à la consolidation des résultats et à la gestion des flux financiers.
- Plan d’épargne salariale (PES) : Mettez en place un plan d’épargne salariale pour offrir des avantages fiscaux à vos employés, améliorant ainsi leur motivation et leur rétention.
- Exonérations spécifiques pour certaines zones géographiques : Si votre entreprise est implantée dans une zone franche urbaine (ZFU) ou une zone de revitalisation rurale (ZRR), vous pourriez bénéficier d’exonérations fiscales spécifiques.
- Déductions pour investissements en équipements verts : Investissez dans des équipements respectueux de l’environnement pour bénéficier de déductions fiscales spécifiques et contribuer à la transition écologique.
Ces stratégies peuvent varier en fonction de votre situation personnelle et financière.
Consultez toujours un conseiller fiscal ADVYSE pour obtenir des conseils personnalisés adaptés à votre entreprise.
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