La comptabilité des professions libérales ne fonctionne pas de la même manière que celle des e-commerçants, des artisans ou des sociétés commerciales, en 2025. Elle concerne diverses spécialités : avocat, consultant, médecin, coach indépendant, etc. Quoi qu’il en soit, votre régime fiscal, vos obligations comptables et les démarches à suivre peuvent varier à chaque étape de votre activité.
Vous avez choisi l’indépendance, pas la paperasse. Pourtant, entre micro-BNC, déclaration contrôlée, factures à classer et seuils à surveiller, la comptabilité s’invite dans votre quotidien.
Pas de panique ! Il est tout à fait possible de garder la main sur votre activité sans vous perdre dans les chiffres. Encore faut-il savoir quel régime fiscal s’applique à vous. Quelles obligations vous incombent et quels outils de comptabilité peuvent réellement vous faire gagner du temps (et de la tranquillité).
Vous hésitez entre tout faire vous-même ou déléguer à un cabinet comptable pour profession libérale ? Vous cherchez une solution simple pour enregistrer vos recettes, suivre vos charges et anticiper votre impôt ? Il existe aujourd’hui des moyens concrets de piloter votre activité avec rigueur, sans sacrifier votre énergie.
Professions libérales : définition, statuts juridiques et typologies
La loi n°2012-387 encadre les professions libérales. Elle les décrit comme une activité indépendante reposant essentiellement sur des savoir-faire techniques ou intellectuels. L’exercice de votre profession libérale implique une responsabilité personnelle, dans le respect d’une éthique professionnelle. Elle se distingue alors des activités commerciales ou artisanales par sa manière d’être exercée et les règles qui en découlent.
Les professions libérales se répartissent en deux catégories :
- Les professions libérales dites réglementées : elles sont encadrées par un ordre ou une instance professionnelle. C’est le cas, par exemple, des médecins, avocats, experts-comptables, notaires et architectes. L’accès à ces professions nécessite souvent un diplôme spécifique et l’inscription à un ordre.
- Les professions libérales non réglementées : elles ne dépendent pas d’un ordre, mais peuvent être soumises à des obligations sectorielles. Il s’agit par exemple des consultants, formateurs, coachs, rédacteurs web, graphistes freelances, etc.
Les modes d’exercice sont multiples :
- En entreprise individuelle (EI ou micro-entreprise)
- En société : SEL (Société d’Exercice Libéral), SCP (Société Civile Professionnelle), SASU, EURL, etc.
Chaque statut influe sur le régime fiscal, les obligations comptables, la déclaration de revenus et la gestion administrative globale.
Quelles sont les obligations comptables des professions libérales ?
Toutes les professions libérales, qu’elles soient réglementées ou non, sont soumises à l’obligation de tenue de comptabilité. Celle-ci dépend cependant du régime d’imposition choisi ou imposé par le niveau de chiffre d’affaires annuel.
En résumé, voici la liste de vos obligations comptables en tant que professionnel libéral :
- La tenue d’un livre-journal ou livre de recettes
- La conservation des justificatifs (factures, notes d’honoraires, relevés bancaires)
- L’établissement de documents comptables (bilan, compte de résultat pour certaines formes sociétaires)
- La fréquence des déclarations fiscales (mensuelles, trimestrielles ou annuelles selon les cas)
Une fois ces obligations remplies, vous pouvez déclarer correctement vos revenus à l’administration fiscale. Vous pouvez également faire face aux contrôles de l’URSSAF ou des services des impôts. La comptabilité des indépendants ne doit donc en aucun cas être négligée.
Comptabilité des professions libérales en entreprise individuelle
Lorsqu’on exerce une activité libérale en tant qu’entrepreneur individuel, les obligations comptables sont directement liées au régime fiscal choisi. Cette modalité d’exercice est particulièrement répandue chez les freelances, consultants, praticiens de santé ou encore coachs. Elle offre une grande souplesse dans la gestion de l’activité.
Le régime micro-BNC
Le régime micro-BNC est conçu pour les professionnels libéraux dont les recettes annuelles n’excèdent pas 77 700 € HT. Il s’adresse à ceux qui débutent leur activité ou qui souhaitent conserver une gestion allégée.
Sous ce régime, vous n’avez pas besoin de produire de bilan comptable ni de compte de résultat. La seule exigence est la tenue d’un livre de recettes dans lequel chaque encaissement doit être inscrit de façon chronologique, avec la date, le montant, l’origine et le mode de paiement. Vous devez également conserver vos justificatifs (factures, notes d’honoraires).
Sur le plan de la TVA, vous bénéficiez en principe de la franchise en base. Cela signifie que vous ne facturez pas de TVA à vos clients et n’avez pas à en reverser à l’État. Attention toutefois aux seuils de tolérance :
- 37 500 € pour les prestations de services classiques,
- jusqu’à 50 000 € pour les avocats et auteurs.
Pour déclarer vos revenus, il vous suffit d’indiquer le total de vos recettes annuelles sur le formulaire 2042-C-PRO, lors de votre déclaration de revenus. Un abattement forfaitaire de 34% est automatiquement appliqué pour couvrir vos charges, avec un minimum de 305 €.
Ce régime est simple, mais ne permet pas de déduire vos charges réelles. Si vous avez peu de frais, il peut s’avérer très avantageux. Si ce n’est pas le cas, envisagez d’adopter la déclaration contrôlée.
Le régime de la déclaration contrôlée
Le régime de la déclaration contrôlée, également appelé régime réel BNC, devient obligatoire dès lors que vos recettes hors taxes dépassent 77 700 €. Il est toutefois possible d’y adhérer volontairement, si vous estimez que vos charges réelles excèdent l’abattement forfaitaire de 34 % appliqué dans le cadre du micro-BNC.
Ce régime nécessite une comptabilité de trésorerie. Vous devez enregistrer toutes les recettes et dépenses réellement encaissées ou payées, sans tenir compte des créances et dettes.
Vos obligations comptables incluent :
- Un livre-journal retraçant chronologiquement l’ensemble des recettes perçues et des dépenses engagées est requis.
- Un registre des immobilisations et amortissements pour les biens dont la valeur dépasse 500 € HT
Selon votre niveau de chiffre d’affaires, vous avez également la possibilité d’opter pour un régime de TVA réel, qu’il soit simplifié ou normal. Cela requiert des déclarations mensuelles ou trimestrielles, avec possibilité de récupérer la TVA sur vos achats professionnels.
Pour faire la déclaration fiscale, vous avez besoin du formulaire 2035, accompagné de ses annexes (2035 A à F). Vous devez y détailler vos recettes, charges, amortissements, plus-values, etc. Si vous versez des honoraires à d’autres professionnels, vous devez aussi remplir une DAS2 (Dépôt d’une déclaration de salaires et/ou honoraires).
Ce régime est plus contraignant. Toutefois, il vous permet de déduire l’ensemble de vos frais professionnels :
- loyer,
- matériel informatique,
- abonnements logiciels,
- charges sociales,
- déplacements,
- repas, etc.
Pour de nombreux libéraux avec une activité stable ou en croissance, c’est le meilleur levier d’optimisation fiscale.
Comptabilité des professions libérales en société (SEL, SASU, EURL…)
Pour mieux structurer votre activité et répartir vos responsabilités et préparer une croissance future, une activité libérale sous forme de société s’impose. En revanche, cela exige des obligations comptables plus rigoureuses et une gestion plus technique. Deux régimes fiscaux coexistent pour les sociétés libérales : le régime réel simplifié et le régime réel normal.
Régime réel simplifié d’imposition (RSI)
Ce régime s’applique aux sociétés réalisant un chiffre d’affaires inférieur ou égal à 254 000 € HT. Il permet une gestion allégée, tout en respectant les normes comptables exigées par l’administration fiscale.
Dans ce cadre, vous devez tenir une comptabilité d’engagement (enregistrement des opérations à la date de facture) ou, sur option, une comptabilité de trésorerie ajustée. Cette dernière permet un certain assouplissement pour les petites structures.
Chaque année, mis à part le bilan, vous devez créer un compte de résultat et une annexe. Ces documents rendent compte de la santé financière de votre entreprise et sont essentiels en cas de contrôle ou pour les besoins de pilotage.
La déclaration fiscale dépend de votre forme juridique :
- Si vous êtes à l’impôt sur le revenu (IR) (cas d’une EURL par exemple), vous remplissez le formulaire 2031, accompagné des annexes 2033 A à G.
- Si vous êtes à l’impôt sur les sociétés (IS) (cas d’une SASU ou SEL), vous utilisez le formulaire 2065, avec les mêmes annexes.
Ce régime reste relativement accessible, tout en assurant une visibilité comptable structurée pour les sociétés en développement.
Régime réel normal d’imposition
Dès que votre chiffre d’affaires dépasse 254 000 € HT, ou si vous optez volontairement pour une gestion plus complète, vous basculez vers le régime réel normal d’imposition. Ce régime implique une comptabilité d’engagement complète.
Vous devez produire un bilan comptable, un compte de résultat détaillé, ainsi qu’une annexe légale précisant vos immobilisations, dettes, créances, charges et produits.
Les déclarations fiscales sont plus complexes. Vous devez :
- Déposer la déclaration 2065 (IS) ou 2031 (IR), selon le régime fiscal de votre société
- Fournir les annexes 2050 à 2059 G, qui détaillent de manière fine la structure de votre activité
En matière de TVA, les déclarations deviennent mensuelles ou trimestrielles, et le suivi doit être rigoureux pour éviter toute erreur ou omission.
Ce régime est particulièrement adapté aux cabinets ou sociétés libérales ayant une activité intense, une structure de coûts complexe ou des investissements réguliers. Il garantit une traçabilité totale de votre activité.
Faire appel à un expert-comptable spécialisé devient alors quasiment incontournable pour assurer conformité, gain de temps et conseils stratégiques adaptés à votre profil.
Faut-il faire appel à un expert-comptable ?
Lorsque vous êtes à la tête d’une activité libérale, la question de l’accompagnement par un expert comptable en ligne ou en cabinet se pose rapidement. Même si la loi n’impose pas le recours à l’expertise d’un comptable en ligne, nombreux sont les professionnels libéraux qui font ce choix. Et ils ont raison. En effet, cette option leur permet de sécuriser leur gestion, se concentrer sur leur cœur de métier et éviter les erreurs fiscales.
Tenir sa comptabilité seul ou avec un expert-comptable ?
Rien ne vous empêche de tenir votre comptabilité seul, surtout si vous relevez du micro-BNC, où les obligations sont allégées. Mais dès que vous quittez le régime simplifié, les obligations deviennent plus strictes et nécessitent souvent un accompagnement. C’est là qu’un expert-comptable, comme Advyse, intervient.
Un gage de sécurité juridique et fiscale
Sa présence vous apporte aussi une sécurité juridique. En cas d’erreur ou de contrôle, sa responsabilité est engagée, ce qui vous protège. Un cabinet d’expertise comptable pour profession libérale, comme Advyse, peut vous assister dans le choix du statut le plus adapté à votre situation (EI, SEL, SASU…). Il se charge aussi de la mise en place de votre comptabilité, de la gestion de vos charges sociales et de la stratégie de rémunération.
Les avantages des solutions de comptabilité en ligne
Faire appel à un cabinet spécialisé dans la comptabilité des professions libérales, c’est aussi bénéficier des solutions en ligne. Ces dernières comprennent les tableaux de bord, la synchronisation bancaire, l’archivage automatique, alertes d’échéances et l’interface ergonomique.
Un accompagnement humain et personnalisé
Chez Advyse, nous faisons de la dimension humaine un pilier essentiel de notre accompagnement. Notre équipe connaît les spécificités de votre secteur et vous propose un suivi comptable sur mesure, 100 % en ligne, sans jargon et toujours réactif.
L’expert-comptable, un atout pour développer votre activité
Vous êtes médecin, formateur indépendant, avocat ou consultant en transition ? Un expert-comptable pour professions libérales est un atout pour sécuriser, structurer et développer votre activité. Et si vous cherchez un accompagnement à la fois humain et digital, Advyse est le partenaire qu’il vous faut.
Quels outils pour gérer sa comptabilité libérale ?
La digitalisation a profondément transformé la gestion comptable des indépendants. Aujourd’hui, de nombreux outils permettent d’automatiser certaines tâches et de réduire les risques d’erreur. Dans tous les cas, vous restez en conformité avec l’administration.
Quel logiciel de comptabilité pour profession libérale ?
Voici quelques solutions plébiscitées par les freelances et libéraux :
- Pennylane : une plateforme qui combine gestion comptable, facturation, notes de frais et suivi bancaire, tout en facilitant la collaboration avec un expert-comptable. Idéale pour les indépendants comme pour les sociétés.
- Tolteck (pour les professions manuelles) : bien que moins connu, ce logiciel est apprécié par les artisans et libéraux du bâtiment pour ses fonctionnalités de devis, facturation et suivi.
- Advyse : cabinet en ligne dédié aux professions libérales, qui allie accompagnement humain, outils digitaux et conseil fiscal personnalisé. Une solution pensée pour alléger votre gestion et vous recentrer sur votre cœur de métier.
Les avantages concrets de ces outils
- Comptabilité automatisée : les écritures sont générées automatiquement à partir de vos mouvements bancaires.
- Pré-remplissage des déclarations fiscales (TVA, 2035…)
- Alertes intelligentes : seuils de TVA, rappels de déclaration, échéances sociales
- Tarifs accessibles : à partir d’environ 20 €/mois, souvent moins cher qu’un cabinet classique
Ces outils vous permettent de gérer vous-même votre comptabilité de manière sécurisée, tout en restant concentré sur le développement de votre activité.
Souvent, ils s’intègrent avec l’accompagnement d’un expert-comptable en ligne si vous souhaitez déléguer davantage. À ce titre, Advyse propose une solution hybride, combinant logiciel de pilotage simple et accompagnement humain, spécialement pensée pour les besoins des professions libérales, qu’elles soient réglementées ou non. Un vrai gain en autonomie, sans perdre en sécurité.
Conclusion : expert-comptable, que des avantages pour les libéraux
Vous faites partie des professionnels libéraux ? Un expert-comptable vous fait gagner un temps précieux. Vous n’avez plus à vous soucier des échéances URSSAF, de la TVA, des déclarations 2035 ou 2065. Il assure le suivi de vos obligations comptables et sociales. Il prodigue aussi des conseils personnalisés pour optimiser votre résultat net.
Chez Advyse, nous accompagnons exclusivement les professions libérales. Nous maîtrisons parfaitement vos enjeux spécifiques : micro-BNC, déclaration contrôlée, choix du statut, prévoyance ou encore optimisation de votre fiscalité. Ainsi, vous bénéficiez d’un accompagnement sur-mesure, pensé pour vous libérer du poids administratif.
Contactez-nous dès aujourd’hui pour bénéficier de conseils personnalisés !
FAQ sur la comptabilité des professions libérales
Quelle comptabilité pour une profession libérale en micro-BNC ?
Si vous êtes en micro-BNC, vos obligations comptables sont allégées. Vous devez uniquement tenir un livre de recettes. Ce document mentionne de façon chronologique toutes vos entrées d’argent. Aucun bilan, compte de résultat ou registre d’amortissements n’est requis. Si vous bénéficiez de la franchise en base de TVA, vous n’avez ni à facturer ni à déclarer de TVA. C’est un régime idéal pour les professionnels libéraux ayant peu de charges et un chiffre d’affaires modéré.
Quelles charges peut-on déduire en déclaration contrôlée ?
Avec ce régime, il est possible de déduire l’ensemble de vos charges professionnelles réelles, à condition de pouvoir les justifier. Cela inclut les frais de véhicule (kilométrage ou frais réels), les fournitures de bureau, le matériel informatique, les abonnements professionnels, etc.
L’expert-comptable est-il obligatoire pour les professions libérales ?
Non, mais il est vivement conseillé. Un expert-comptable vous fait gagner du temps, vous évite des erreurs coûteuses et vous accompagne dans la stratégie de gestion de votre activité. Il est particulièrement utile si vous êtes en déclaration contrôlée ou exercez en société. Avec Advyse, vous bénéficiez d’un accompagnement humain, transparent et 100 % digital.
Quel est le bon logiciel de comptabilité pour les libéraux ?
Les meilleurs logiciels permettent une tenue de comptabilité simplifiée, une synchronisation bancaire automatique et une génération de vos déclarations (2035, TVA). Vous pouvez aussi opter pour une solution tout-en-un, comme Advyse, qui combine outil en ligne et conseils d’un expert-comptable dédié.
Comment déclarer ses revenus en libéral ?
Tout dépend de votre régime :
- En micro-BNC, vous utilisez le formulaire 2042-C-PRO lors de votre déclaration annuelle d’impôt.
- En déclaration contrôlée, vous devez remplir le formulaire 2035, avec ses annexes (A à F). Vous pouvez également être amené à compléter une DAS2 si vous avez versé des honoraires à d’autres professionnels.
Là encore, un cabinet, comme Advyse, peut prendre en charge toutes vos obligations déclaratives et vous garantir une conformité sans faille.
