Quelles sont les différentes formes d’épargne entreprise ?

L’épargne entreprise prend des formes très variées : fonds de sécurité, compte bancaire disponible ou bloqué, plan d’épargne entreprise, PER, placement financier, investissement immobilier ou actif professionnel. Le bon choix dépend de votre objectif — protéger l’activité, préparer un projet, optimiser votre trésorerie, fidéliser vos salariés ou anticiper votre retraite.

Avant de placer l’argent de votre société, vérifiez trois choses : les fonds sont-ils disponibles quand vous en avez besoin ? Le niveau de risque est-il supportable pour votre activité ? Et quelle sera l’incidence fiscale, pour l’entreprise comme pour le dirigeant ?

Une entreprise rentable n’est pas forcément une entreprise bien préparée. Mettre de côté une partie des ressources, c’est d’abord se donner une marge — avant même de penser au rendement. L’épargne entreprise sert à tenir en cas de coup dur, à financer un projet sans recourir au crédit, à préparer une transmission ou une retraite.

Chaque situation appelle une réponse différente. Un dirigeant qui veut sécuriser sa trésorerie n’a pas les mêmes besoins qu’un chef d’entreprise qui cherche à optimiser sa rémunération sur dix ans. Cet article passe en revue les principales solutions pour vous aider à choisir celle qui correspond à votre réalité.

Pourquoi constituer une épargne entreprise ?

En tant qu’entrepreneur, il est avantageux d’épargner pour plusieurs raisons. Votre comptabilité est au beau fixe !

Cette épargne dans un premier temps peut constituer un fond futur. Elle permettra à l’entreprise de subvenir à ses besoins durant ces moments difficiles. Ce fond peut être appelé un fonds de secours, ou fonds d’urgence. Ce filet de sécurité financier permet à l’entreprise d’honorer ses dettes en cas d’imprévu.

Dans un second temps, cela peut faire l’objet d’un fonds d’investissement futur. La constitution de ce fonds futur peut permettre à un entrepreneur de créer ou de subventionner un projet. L’épargne d’entreprise peut vous permettre également de disposer d’un capital de départ pour faciliter le financement d’un ou plusieurs projets.

Ensuite, ce fonds peut être aussi réservé pour la planification de sa retraite. L’anticiper est un sujet sérieux pour tout le monde. C’est d’autant plus le cas pour les entrepreneurs qui favorisent souvent l’entreprise à leur situation personnelle.

À la naissance ou à la création de votre société, en tant qu’entrepreneur, vos revenus mensuels peuvent être variables. Dans ce cas, l’épargne peut vous venir en aide pour maintenir une certaine stabilité financière personnelle.

Le réseau de cabinets de conseil et d’expertise comptable Advyse compte de nombreux professionnels experts-comptables. Nous répondons à vos questions sur le plan d’épargne dans les entreprises.

Comment épargner de l’argent de sa société lorsqu’on est Entrepreneur ?

Comme vous le savez, un entrepreneur doit bien gérer les finances de sa société afin de pérenniser son activité. Pour une épargne future, il existe des bonnes pratiques à appliquer.

Dans un premier temps, nos experts-comptables vous conseillent d’établir un budget. L’objectif est de mieux comprendre vos revenus et vos dépenses, et de bien suivre la trésorerie de l’entreprise. Les revenus des entreprises doivent être maximisés afin d’augmenter les encaissements. Cela va contribuer positivement au budget de votre entreprise. Pour sécuriser cette démarche, un plan de trésorerie permet d’anticiper les encaissements, les décaissements et la part réellement disponible pour l’épargne.

Concernant les dépenses, un travail continu doit être réalisé afin de trouver les moyens pour réduire vos dépenses professionnelles. Cela peut passer par la renégociation de contrats pour une optimisation des achats. Vous pouvez également trouver des alternatives moins coûteuses (comme des nouveaux fournisseurs, des nouveaux circuits d’approvisionnement). Cet exercice va par ailleurs vous permettre de contrôler les dépenses de votre entreprise.

Si vous avez réalisé ce travail pendant plusieurs mois, vous connaissez à présent suffisamment bien le budget de votre entreprise. Vous pouvez ainsi établir un budget prévisionnel sur cinq ans par exemple. Puis, vous allez définir le montant que votre entreprise peut épargner tous les ans. Rappelons que ce montant est brut d’impôt, c’est-à-dire qu’il doit supporter l’impôt sur les sociétés. Ce montant net d’impôt correspond à l’épargne mensuelle que votre entreprise peut mettre de côté tous les mois. Vous pouvez l’épargner dans des comptes bancaires ou des solutions d’épargne. Avant de fixer un montant à placer chaque mois, il est utile d’analyser la gestion de trésorerie d’entreprise afin de préserver les liquidités nécessaires au fonctionnement courant.

Tableau comparatif des principales formes d’épargne entreprise

Le plan d’épargne entreprise (PEE) pour les salariés

Un outil d’épargne avantageux pour les salariés et les entreprises

Le plan d’épargne entreprise (PEE) est un dispositif collectif d’épargne salariale mis en place par une entreprise pour permettre à ses salariés de se constituer une épargne à moyen terme, avec des avantages fiscaux et sociaux non négligeables. Accessible à tous les employés sous certaines conditions, le PEE est un excellent moyen de faire fructifier son épargne tout en bénéficiant d’aides de l’employeur.

Comment fonctionne le plan d’épargne entreprise ?

Le PEE permet aux salariés de placer volontairement des sommes issues de :

• leur participation (prime liée aux résultats de l’entreprise) ;
• leur intéressement (prime liée aux performances individuelles ou collectives) ;
• des versements volontaires qu’ils souhaitent effectuer sur leur propre épargne.

Ces versements peuvent être complétés par un abondement de l’employeur, c’est-à-dire une somme supplémentaire versée par l’entreprise pour encourager l’épargne salariale. Le taux d’abondement est fixé librement par l’employeur dans les limites prévues par la loi. Par exemple, si vous épargnez 1 000 €, l’entreprise peut ajouter jusqu’à 3 000 € (soit un abondement maximum de 300 %).

Les avantages du PEE pour les salariés

• Une épargne boostée : grâce à l’abondement de l’employeur, votre effort d’épargne est multiplié. Vous bénéficiez ainsi d’une épargne plus conséquente sans effort supplémentaire.

• Des avantages fiscaux :Les sommes versées au titre de la participation, de l’intéressement ou de l’abondement sont exonérées d’impôt sur le revenu.
• Les gains générés par le PEE (intérêts, plus-values) sont également exonérés d’impôt à condition de respecter la durée de blocage des fonds.
• Une épargne disponible à moyen terme : les sommes investies dans le PEE sont bloquées pendant 5 ans, mais il existe des cas de déblocage anticipé prévus par la loi, tels que le mariage ou PACS,
• naissance ou adoption d’un enfant,
• acquisition de la résidence principale,
• rupture du contrat de travail,
• décès du salarié ou de son conjoint.

2.Une gestion simplifiée : les placements sont réalisés sur des supports financiers tels que des fonds communs de placement d’entreprise (FCPE), choisis par l’entreprise. Le salarié peut ainsi investir sans avoir de connaissances poussées en finance.

Les avantages pour l’entreprise

Pour les employeurs, le PEE représente un outil attractif pour fidéliser les salariés et améliorer leur pouvoir d’achat sans alourdir la masse salariale. Les principaux bénéfices incluent :

• une exonération de charges sociales sur les sommes versées au titre de l’abondement ;
• une déduction du bénéfice imposable des contributions de l’entreprise ;
• un levier de motivation et d’engagement des salariés, qui voient leurs efforts récompensés ;
• une image d’entreprise moderne et soucieuse du bien-être financier de ses équipes.

Qui peut en bénéficier ?

Le PEE est ouvert :

• à l’ensemble des salariés de l’entreprise, éventuellement après une ancienneté minimale (au maximum 3 mois) ;
• aux chefs d’entreprise, si l’entreprise compte moins de 250 salariés ;
• aux conjoints collaborateurs ou associés dans certaines conditions.

Exemple pratique d’un PEE

Imaginons qu’un salarié décide de verser 1 000 € sur son PEE. L’entreprise propose un abondement de 100 % dans la limite de 3 000 €. Dans ce cas, l’employeur ajoute 1 000 € supplémentaires. Au final, le salarié dispose de 2 000 € investis sur son PEE, tout en ayant initialement placé seulement 1 000 €.

Conclusion du PEE

Le plan d’épargne entreprise (PEE) est un dispositif avantageux à la fois pour les salariés, qui peuvent se constituer une épargne avec un effort limité, et pour les entreprises, qui y voient un moyen de motiver et fidéliser leurs équipes tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et sociaux.

Pour mettre en place un PEE ou en savoir plus sur ce dispositif, n’hésitez pas à vous rapprocher de vos services RH ou d’un conseiller spécialisé Advyse.

Epargner dans des comptes bancaires bloqués ou disponibles

La forme d’épargne la plus simple consiste à laisser l’argent disponible sur le compte bancaire de la société. Et surtout ne pas y toucher ! L’inconvénient est que ce compte ne génère pas d’intérêt financier pour l’entreprise. Le choix entre réserve disponible, placement bancaire ou investissement long terme doit s’inscrire dans un pilotage financier régulier, adapté aux objectifs et aux cycles de l’entreprise.

Vous pouvez ainsi choisir de laisser l’épargne disponible dans un compte d’épargne entreprise bloqué. Vous ne pouvez donc pas mouvementer à votre guise mais par l’intervention de votre conseiller bancaire. L’intérêt de cette solution par rapport à la première est que ce compte va générer des intérêts financiers au taux de marché. Votre épargne va en conséquence fructifier. Cette solution est plus intéressante que la première. Elle reste souple. Et l’épargne de votre entreprise n’est pas bloquée définitivement pour une période donnée. Elle reste disponible tout en générant des intérêts financiers pour votre entreprise.

Epargner dans des comptes actions bancaires ou autres

Les établissements bancaires proposent des solutions d’épargne en parts de la banque. Ce placement financier est fiable et à faible risque. Vous pouvez conserver ces parts pour une durée courte ou longue. Ce placement est par nature sécurisé, car les banques le mettant par défaut à la disposition de leurs clients. Elles choisissent des produits fiables, sûrs et peu risqués. Le rendement de ce placement est en général bas, mais sûr dans la durée.

De la même manière, vous pouvez choisir d’investir dans des actions du marché réglementé (moins risqué) ou du marché non réglementé (plus risqué). Vous avez droit à une rémunération régulière, des dividendes. Vous pouvez récupérer votre mise de départ en vendant vos actions sur le marché.

Il existe d’autres formes d’épargne, comme investir dans des nouveaux actifs financiers qui sont les cryptomonnaies.

Vous cherchez une banque en gestion d’actions qui proposent des produits d’épargne pour les entreprises comme la vôtre ? Nous vous orientons vers nos partenaires.

Quel est le mécanisme d’un plan d’épargne retraite PER ? 

Le mécanisme d’un plan d’épargne retraite (PER) est prévu par le législateur dans l’optique d’encourager l’épargne. Ce dispositif vise à sécuriser votre retraite par la constitution d’une épargne à long terme. Le PER a été créé par la loi PACTE (Plan d’action pour la croissance et la transformation des entreprises) adoptée en 2019.

Ce dispositif PER est créé dans le but de bien préparer sa retraite. Il existe divers plan d’épargne retraite qui sont PERIN, PERCOL, PEROB.

• Le PER individuel (PERIN) : La souscription de ce plan d’épargne retraite est à la portée de toute personne quel que soit son statut. Vous êtes éligibles que vous soyez salarié, travailleur non salarié ou demandeur d’emploi. Dans le but de bénéficier d’une réduction d’impôt immédiate, les versements effectués sur le PERIN sont déductibles des revenus imposables. Les fonds épargnés sont bloqués jusqu’à la retraite. Mais en cas de force majeure (invalidité, décès, etc.), ces sommes épargnées peuvent faire l’objet d’un déblocage.
• Le PER collectif (PERCOL) : Ce type de plan d’épargne retraite est réservé aux salariés des entreprises. Dans ce PER, les cotisations sont versées par l’employeur et le salarié. Ces sommes peuvent être déduites sur vos revenus imposables. En cas de changement de poste ou d’employeur, les fonds du plan d’épargne sont également bloqués jusqu’à la retraite.
• Le PER obligatoire (PEROB) : Ce plan d’épargne retraite est obligatoire et spécifiquement destiné à certains secteurs professionnels. Ces versements effectués sont déductibles sur votre assiette fiscale. Vous hésitez sur la solution d’épargne retraite à mettre en place ? Nos experts-comptables maîtrisent la gestion des PER. Prenez RDV pour en échanger.

L’investissement immobilier, une forme d’épargne entreprise

L’investissement immobilier a le vent en poupe. En effet, de nombreux influenceurs considèrent que ce placement est sans risque et qu’il prend de la valeur avec le temps. L’investissement immobilier nécessite une mise de départ (en général 10 % à 20 % du coût du projet) et un emprunt auprès de la banque.

Le rendement de cet investissement peut être nul dans des grandes villes comme Paris. Inversement, il peut s’élever à plus de 20 % dans des villes plus petites, mais avec une grande fréquentation.

L’investissement immobilier reste une forme d’épargne par capitalisation, sur un cycle plutôt long. Lorsque plusieurs solutions d’épargne sont envisageables, un conseil en stratégie financière permet de comparer leur rendement, leur niveau de risque et leur cohérence avec les projets de l’entreprise.

Nos experts-comptables ADVYSE peuvent vous apporter plus de précisions sur l’intérêt de ce type de placements financiers.

La différence entre un investissement corporel et un investissement incorporel

L’investissement en vue de se constituer une épargne est le plus souvent dans des actifs corporels, comme l’immobilier. Un investissement corporel fait recours à un actif physique, qui est un bien matériel, que l’on peut toucher. Il peut s’agir d’un bâtiment, une œuvre d’art ou encore une voiture rare.

Un investissement incorporel fait référence à un actif intangible, un actif non physique. Cela comprend les brevets, les marques, les licences, les NFT… Ces actifs font l’objet d’une valeur économique. Par exemple, l’achat d’un brevet pour la protection d’une invention constitue un investissement incorporel.

L’épargne entreprise peut se constituer de différentes formes. Nous pouvons vous aider à choisir les placements judicieux en fonction de vos besoins et votre activité. Que soit lors d’un rendez-vous dans un de nos cabinets ou avec notre cabinet en ligne, nous étudions avec vous le meilleur dispositif d’épargne pour votre entreprise.

Comment Advyse vous aide à choisir la bonne forme d’épargne entreprise ?

Choisir une épargne entreprise ne consiste pas seulement à comparer des rendements. Vous devez d’abord savoir quelle somme votre société peut réellement immobiliser, combien de temps, avec quel niveau de risque et pour quel objectif.

Advyse vous accompagne dans cette décision en analysant votre trésorerie, votre fiscalité, votre statut de dirigeant et vos projets. Cette approche vous permet d’éviter deux erreurs fréquentes : placer une trésorerie dont l’entreprise aura besoin à court terme ou choisir une solution trop prudente pour un projet qui pourrait être mieux structuré.

Nos experts-comptables vous aident notamment à :

• identifier le montant réellement épargnable après impôt, charges et besoins de trésorerie ;
• comparer les solutions disponibles selon leur liquidité, leur fiscalité et leur niveau de risque ;
• arbitrer entre épargne de sécurité, placement bancaire, PEE, PER, investissement immobilier ou autre actif professionnel ;
• mesurer l’intérêt d’un dispositif d’épargne salariale pour fidéliser vos salariés ;
• préparer la mise en place d’un plan d’épargne ou d’un dispositif retraite dans un cadre sécurisé.

L’objectif est simple : vous aider à choisir une solution d’épargne cohérente avec votre activité, plutôt qu’un placement séduisant mais mal adapté à votre situation.

Conclusion

L’épargne entreprise peut prendre plusieurs formes : réserve disponible, compte bancaire rémunéré, plan d’épargne entreprise, PER, placement financier, investissement immobilier ou actif professionnel. Chaque solution répond à un objectif différent et ne présente pas le même niveau de risque, de disponibilité ou de fiscalité.

Avant de choisir, vous devez donc partir de votre besoin réel. Si votre priorité est la sécurité, une réserve de trésorerie disponible reste indispensable. Si vous voulez fidéliser vos salariés, le PEE ou le PER collectif peuvent être plus adaptés. Si vous préparez un projet ou votre retraite, un placement plus long peut être envisagé, à condition de ne pas fragiliser l’activité.

Le bon réflexe consiste à comparer les solutions avant d’agir. Une épargne bien structurée protège votre entreprise, soutient vos projets et vous aide à utiliser votre trésorerie avec méthode.

Sources :

Service-Public.fr — Plan d’épargne entreprise (PEE)
https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F2142

Service-Public.fr — Participation
https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F2141

Entreprendre.Service-Public.fr — Intéressement

https://entreprendre.service-public.fr/vosdroits/F2140

Service-Public.fr — PER d’entreprise collectif
https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F36526/1

Entreprendre.Service-Public.fr — Forfait social
https://entreprendre.service-public.fr/vosdroits/F31532

FAQ

Qu’est-ce que l’épargne entreprise ?

L’épargne entreprise désigne les solutions qui permettent à une société de mettre de côté ou de placer une partie de ses ressources. Elle peut servir à sécuriser la trésorerie, financer un projet, préparer la retraite du dirigeant ou proposer un avantage aux salariés.

Quelle est la forme d’épargne entreprise la plus simple ?

La forme la plus simple consiste à conserver une réserve disponible sur le compte bancaire de l’entreprise. Cette solution ne génère pas forcément de rendement, mais elle protège l’activité en cas d’imprévu.

Quelle différence entre épargne entreprise et PEE ?

L’épargne entreprise est une notion large qui regroupe plusieurs solutions de mise en réserve ou de placement. Le PEE, ou plan d’épargne entreprise, est un dispositif précis d’épargne salariale destiné aux salariés et, sous conditions, aux dirigeants de petites entreprises.

Une entreprise peut-elle placer sa trésorerie ?

Oui, une entreprise peut placer une partie de sa trésorerie, à condition de conserver suffisamment de fonds disponibles pour son activité. Avant de placer, vous devez vérifier l’horizon, le risque, la fiscalité et la disponibilité de l’argent.

Le PER est-il adapté à une entreprise ?

Le PER peut être adapté selon l’objectif. Le PER individuel concerne notamment le dirigeant ou l’indépendant, tandis que le PER collectif ou obligatoire peut concerner les salariés dans le cadre de l’entreprise.

L’immobilier est-il une bonne forme d’épargne entreprise ?

L’immobilier peut être une forme d’épargne à long terme, mais il demande une mise de départ, peut nécessiter un emprunt et immobilise des fonds. Il doit donc être comparé à d’autres solutions avant décision.

Pourquoi demander conseil avant de choisir une épargne entreprise ?

Un conseil permet d’éviter de bloquer une trésorerie utile, de mesurer les impacts fiscaux et de choisir une solution adaptée à votre activité. C’est particulièrement important si vous hésitez entre compte bancaire, PEE, PER, immobilier ou placement financier.