Simulateur de revenus
entrepreneur individuel 2026
Estimez votre revenu net en tant qu’entrepreneur individuel (EI) : bénéfice imposable, cotisations sociales TNS, impôt sur le revenu et option IS depuis 2022. Comparez les régimes pour piloter votre rémunération réelle.
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Résumé — Entrepreneur individuel
EI à l'IR (défaut)
- Bénéfice net intégré au barème progressif IR
- Cotisations TNS calculées sur le bénéfice : 40-45%
- Cotisations déductibles du bénéfice imposable
EI à l'IS (option 2022)
- IS 15%/25% sur le résultat de l'activité
- Rémunération du dirigeant soumise IR + TNS
- Dividendes soumis à la flat tax 31,4%
Micro-entrepreneur
- Régime simplifié sous seuils (188 700 € / 77 700 €)
- Cotisations et IR sur le CA directement
- Pas de déduction des charges réelles
Simulateur - Revenus entrepreneur individuel
Barèmes 2026 — cotisations TNS, IR barème progressif, option IS. Résultats indicatifs.
Détail du calcul
Calcul du revenu net de l'EI à l'IR
Étape 1 — Bénéfice brut : CA − Charges professionnelles déductibles. Étape 2 — Cotisations TNS : Bénéfice × Taux global (≈ 40-45%). Calcul circulaire résolu par itération (C = B×t/(1+t)). Étape 3 — IR : Bénéfice imposable = Bénéfice brut − Cotisations TNS. IR = Bénéfice imposable × TMI. Revenu net = Bénéfice brut − Cotisations TNS − IR.
Différences clés avec le régime SASU
Cotisations TNS moins élevées : 40-45% du bénéfice net vs 75-80% en SASU assimilé salarié. Pas d’assurance chômage dans les deux cas. Retraite et prévoyance moins protectrices en TNS. Option IS depuis 2022 : permet de piloter rémunération + dividendes. 1ère année : cotisations provisionnelles sur base forfaitaire (≈ 19% du PASS), régularisées ensuite.
L'option IS pour l'entrepreneur individuel
Depuis la loi du 14 février 2022, l’EI peut opter pour l’IS. Cette option est irrévocable et transforme l’EI en structure assimilée à une EURL fiscalement. Elle permet de dissocier le bénéfice imposable à l’IS et la rémunération du dirigeant soumise à l’IR et aux cotisations TNS. L’arbitrage entre rémunération et distribution en dividendes devient possible.
Un exemple concret pour comprendre
Commerçant EI · CA 80 000 €
Charges 20 000 € · TMI 30%
Période de référence annuelle 2026
Bénéfice brut 60 000 € · TNS 42%
24 360 € net (40,6% du bénéfice)
Revenu net après cotisations et IR
Commerçant EI · CA 80 000 € · Charges 20 000 € · TMI 30%
Cotisations TNS
25 200 €
60 000 € × 42%
Bénéfice imposable
34 800 €
60 000 € − 25 200 €
Revenu net
24 360 €
IR 10 440 € déduit
Vous avez votre calcul.
Passons à l'action.
L’entrepreneur individuel bénéficie depuis 2022 d’un régime modernisé combinant simplicité et flexibilité fiscale. Pour choisir entre IR et IS, ou entre EI et SASU, consultez un conseiller Advyse.
Bons à savoir avant d'utiliser
ce simulateur
- Le PASS 2026 est fixé à 48 060 € — référence pour de nombreuses cotisations TNS
- L'ACRE réduit de 50% les cotisations la 1ère année (sous conditions)
- Les cotisations TNS sont déductibles du bénéfice imposable (calcul circulaire)
- L'option IS est irrévocable — analyse approfondie recommandée avant de choisir
- Depuis 2022, le patrimoine personnel de l'EI est protégé automatiquement
