Simulateur
Capacité d'Autofinancement (CAF)
Calculez la capacité d’autofinancement de votre entreprise selon la formule officielle du Plan Comptable Général. Analysez vos ratios clés (CAF/CA, CAF/BFR, CAF/Investissement), évaluez votre santé financière et déterminez votre besoin de financement extérieur éventuel.
- Formule PCG officielle
- 4 ratios clés calculés
- Cascade BFR / Investissement / Emprunt
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Résumé — CAF en bref
Formule
- CAF = Résultat net + Amortissements + Dotations − Reprises
- Méthode additive du Plan Comptable Général
- Flux de trésorerie potentiel, pas du cash disponible
Utilisation
- Finance les investissements et la variation de BFR
- Rembourse les emprunts bancaires en cours
- Rémunère les associés (dividendes) en dernier emploi
Ratios clés
- CAF/CA > 10% = bonne santé financière
- CAF/BFR > 1 = couverture confortable du besoin
- Indicateur central pour les banques (prêts, solvabilité)
Simulateur - Capacité d'Autofinancement (CAF)
📅 Année de calcul
💰 Données du compte de résultat
🎯 Projets (optionnel)
Capacité d'autofinancement (CAF)
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CAF / CA
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CAF / Résultat
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CAF / BFR
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CAF / Invest.
💧 Cascade d'utilisation de la CAF
📈 Comparer avec d'autres années
Définition et calcul de la CAF : la formule officielle
La capacité d’autofinancement mesure les ressources internes générées par l’activité de l’entreprise, indépendamment de tout financement externe. On part du résultat net et on y ajoute les charges non décaissées (amortissements, dotations aux provisions), puis on retranche les produits non encaissés (reprises). C’est la méthode additive, la plus utilisée en pratique. La CAF se distingue de la trésorerie disponible car elle ne tient pas compte du décalage de paiement (créances, dettes fournisseurs).
Utilisation de la CAF : financer la croissance de l'entreprise
La CAF constitue la ressource interne mobilisable pour financer plusieurs emplois, généralement par ordre de priorité : investissements matériels et immatériels, variation du besoin en fonds de roulement liée à la croissance, remboursement des annuités d’emprunt, et enfin rémunération des associés (dividendes). Un ratio CAF/CA supérieur à 10% est généralement considéré comme un signal de bonne santé permettant d’envisager un investissement.
Analyse et ratios de la CAF : les seuils de référence
Quatre ratios permettent d’évaluer la solidité de la CAF. Le ratio CAF/CA (supérieur à 10% = sain, 5-10% = correct, inférieur à 5% = fragile) est le plus utilisé par les banques. Le ratio CAF/BFR (supérieur à 1 = confortable) mesure la couverture du besoin en fonds de roulement. Le ratio CAF/Investissement (supérieur à 100% = autofinancement total) indique si l’entreprise peut financer ses projets sans recours externe. Analyser la CAF sur 3 années consécutives permet de dégager une tendance fiable.
Un exemple concret
Entreprise · CA 500 000 €
Résultat net 80 000 € · Amort. 45 000 €
Données du compte de résultat
CAF disponible pour investissement
116 000 €
128 000 € de CAF − 12 000 € de variation de BFR
CAF 128 000 € · Ratio CAF/CA 25,6% · BFR 12 000 €
Calcul de la CAF
128 000 €
Résultat net : 80 000 €
+ Amortissements : 45 000 €
+ Dotations complémentaires : 8 000 €
− Reprises : 5 000 €
CAF = 128 000 €
Ratios clés
25,6 % CAF/CA
CAF/CA = 25,6% → Excellent
CAF/BFR = 10,7x → Très confortable
Recommandation : investissement possible
Cascade d'utilisation
96 000 € restants
CAF : 128 000 €
− BFR : 12 000 € → Disponible : 116 000 €
− Remboursement emprunt : 20 000 €
CAF résiduelle : 96 000 €
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La capacité d’autofinancement est l’indicateur central de votre santé financière. Calculez-la, analysez vos ratios et préparez votre prochaine demande de financement avec un expert Advyse.
Bons à savoir avant d'utiliser
le simulateur
- La CAF représente un flux de trésorerie potentiel, pas du cash réellement disponible en banque à l'instant T.
- Une CAF négative traduit généralement une perte d'exploitation ou une insuffisance structurelle de rentabilité : signal d'alerte fort.
- Une CAF supérieure aux amortissements de l'année est un signe de bonne santé : l'entreprise génère plus que le simple renouvellement de son outil de production.
- Les banques utilisent systématiquement le ratio CAF/CA pour évaluer la capacité de remboursement d'un prêt professionnel.
- Analyser la CAF sur 3 années consécutives permet de dégager une tendance (croissance, stagnation, dégradation) plus fiable qu'une lecture annuelle isolée.
- Il est généralement déconseillé de financer 100% d'un investissement uniquement par la CAF. Conserver une réserve de fonds de roulement minimale (3 mois de CA) est recommandé.
