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Abattement Dividendes
Calculez l’impact fiscal réel de vos dividendes selon votre situation. Comparez le régime PFU (Flat Tax 31,6%) et l’option barème progressif avec abattement de 40%, et anticipez votre net perçu avant déclaration.
- Comparaison automatique PFU vs barème progressif
- Abattement de 40% appliqué sur option barème
- Détection automatique du TMI selon vos revenus du foyer
- Recommandation du régime le plus avantageux
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Résumé — Fiscalité des dividendes en bref
PFU (Flat Tax)
- Régime par défaut, aucune démarche requise
- 31,6% au total : 13% IR + 18,6% prélèvements sociaux
- Souvent avantageux pour les TMI élevées (le PFU devient favorable au-delà d'un seuil d'environ 22%, soit dès la tranche à 30%)
Barème progressif
- Option à cocher explicitement lors de la déclaration
- Abattement de 40% sur la base imposable à l'IR
- Souvent avantageux pour les TMI faibles (0% ou 11%)
CSG déductible
- Une part de la CSG (6,8%) est déductible l'année suivante
- Applicable uniquement en option barème progressif
- Vient réduire le revenu imposable de l'année N+1
Calculateur - Abattement Dividendes
Simulateur abattement dividendes
Comparez le PFU (Flat Tax 31,6%) et le barème progressif avec abattement de 40% pour identifier le régime le plus avantageux.
PFU ou barème progressif : comment choisir ?
Le PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) à 31,6% s’applique par défaut sur les dividendes, sans démarche particulière. L’option pour le barème progressif de l’IR, avec un abattement de 40% sur la base imposable, doit être cochée explicitement lors de la déclaration de revenus et s’applique à l’ensemble des revenus de capitaux mobiliers du foyer.
L'abattement de 40%, un avantage ciblé
Sur option barème, seuls 60% du dividende brut sont soumis au barème progressif de l’IR (abattement de 40%). Les prélèvements sociaux de 18,6% restent dûs sur la totalité du montant brut, quel que soit le régime choisi. Une part de la CSG (6,8 points) devient déductible l’année suivante en option barème.
Quand privilégier chaque régime ?
Le PFU est généralement plus avantageux à partir d’une TMI d’environ 22% (typiquement dès la tranche à 30%), grâce à son taux global fixe de 31,6%. À l’inverse, pour les TMI de 0% ou 11%, l’abattement de 40% du barème progressif réduit fortement la base imposable et devient souvent plus favorable. L’option est globale pour tous les revenus de capitaux mobiliers du foyer : elle ne peut pas être choisie ligne par ligne.
Un exemple concret
Dividendes bruts 10 000 € · TMI 30%
Prélèvements sociaux 18,6% (2026)
Net PFU et net barème à comparer
Régime le plus avantageux
PFU (Flat Tax)
6 840 € net, soit 500 € de plus que le barème
PFU : 6 840 € net · Barème : 6 340 € net
Net avec le PFU
6 840 €
10 000 € − 31,6% (13% IR + 18,6% PS)
Net : 6 840 €
Net avec le barème (TMI 30%)
6 340 €
Base imposable 6 000 € (après abattement 40%) × 30% + PS 18,6%
Net : 6 340 €
Écart en faveur du PFU
500 €
6 840 € − 6 340 €
PFU plus avantageux de 500 € à ce niveau de TMI
Choisissez le bon régime fiscal
Le choix entre PFU et barème progressif dépend de votre tranche marginale d’imposition et de l’ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers. Nos experts-comptables vous aident à arbitrer avant votre déclaration.
Bons à savoir avant d'utiliser
le simulateur
- L'option pour le barème progressif est globale : elle s'applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers (dividendes, intérêts...) de l'année, pas ligne par ligne.
- Les prélèvements sociaux de 18,6% restent dûs sur la totalité du montant brut, quel que soit le régime choisi.
- Une part de la CSG (6,8 points) devient déductible l'année suivante uniquement si vous optez pour le barème progressif.
- Le choix doit être fait chaque année lors de la déclaration — il n'est pas définitif et peut être reconsidéré.
- Pour les foyers non imposables (TMI 0%), le barème progressif est quasi systématiquement plus avantageux que le PFU.
- Ce simulateur donne une estimation ; il ne remplace pas une simulation personnalisée par un expert-comptable avant déclaration.
