Calculez l'impôt sur les sociétés (IS) de votre entreprise
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Votre entreprise
Bénéfice avant impôt (peut être négatif)
Seuil PME requis : ≥ 75 %
Exercice comptable
Impôt sur les sociétés estimé
—
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Détail du barème
Comparaison des formes juridiques
Calcul IS avec les mêmes données pour chaque forme soumise à l'IS.
| Forme | Taux réduit | IS estimé | Taux eff. | Résultat net |
|---|
Ce simulateur est fourni à titre informatif. Pour une analyse fiscale précise, consultez votre expert-comptable Advyse.
Résumé — L'Impôt sur les Sociétés en France
Taux applicables 2026
- 15% jusqu'à 42 500€ de bénéfice (PME éligibles)
- 25% au-delà ou pour les grandes entreprises
- CA < 7,63 M€ et capital détenu ≥ 75% par des personnes physiques
Déclaration et paiement
- Déclaration via la liasse fiscale dans les 3 mois suivant la clôture
- Paiement par 4 acomptes trimestriels (15 mars, 15 juin, 15 sept., 15 déc.)
- Solde à régler après dépôt de la déclaration
Entreprises concernées
- SA, SAS, SASU, SARL, EURL (option IS), SNC (option IS)
- Les sociétés de personnes peuvent opter pour l'IS
- L'IS est obligatoire pour les SA et SAS
Taux applicables
à l'IS en 2026
L’impôt sur les sociétés est calculé selon deux taux distincts, appliqués progressivement sur votre bénéfice imposable.
Le taux réduit de 15 % s’applique jusqu’à 42 500 € de bénéfice, sous réserve que votre entreprise soit une PME avec un chiffre d’affaires inférieur à 7,63 M€ et un capital détenu à au moins 75 % par des personnes physiques.
Au-delà de ce seuil, le taux normal de 25 % s’applique sur la fraction excédentaire, quelle que soit la taille de votre entreprise.
Notre simulateur applique automatiquement ces règles selon les données que vous renseignez.
Comment calculer
le bénéfice imposable ?
Le bénéfice imposable ne correspond pas toujours au résultat comptable. Certaines charges sont réintégrées, d’autres sont déductibles selon des règles fiscales précises.
Le point de départ est votre résultat comptable, auquel on applique des corrections extra-comptables : réintégration des charges non déductibles, déduction des produits exonérés et prise en compte des déficits reportables.
C’est ce montant corrigé, appelé résultat fiscal, que vous renseignez dans le simulateur pour obtenir une estimation fiable de votre IS.
Déductions et avantages
fiscaux à connaître
Certains dispositifs permettent de réduire légalement votre base imposable ou votre IS. Bien utilisés, ils peuvent représenter une économie significative sur votre exercice.
Parmi les plus courants : le report en avant ou en arrière des déficits, le crédit d’impôt recherche (CIR), le crédit d’impôt innovation (CII), ainsi que les amortissements accélérés sur certains investissements.
Ces optimisations nécessitent une stratégie adaptée à votre situation. Un expert-comptable Advyse peut vous aider à identifier celles auxquelles vous avez droit et à les intégrer dans votre déclaration.
Échangeons ensemble sur votre projet
Faites le premier pas vers la réussite ! Parlons de vos ambitions et trouvons les solutions adaptées à votre projet.
Un exemple concret
pour comprendre
Chiffre d'affaires
500 000 €
CA annuel hors taxes
Bénéfice imposable
150 000 €
Résultat fiscal après corrections
Chiffre d'affaires
Tranche à 15 %
6 375 €
sur 42 500 €
Tranche à 25 %
26 875 €
sur 107 500 €
IS total estimé
33 250 €
soit 22,2 % du bénéfice
Bons à savoir avant d'utiliser
le simulateur
CONTENU
- Le simulateur calcule une estimation basée sur votre résultat fiscal, pas sur votre résultat comptable. Les deux peuvent différer.
- Le taux réduit de 15 % est soumis à des conditions strictes. En cas de doute sur votre éligibilité, un expert Advyse peut vous confirmer votre situation.
- Les acomptes IS sont calculés sur la base de l’exercice précédent. Une bonne estimation en amont évite les mauvaises surprises en cours d’année.
- Ce simulateur ne tient pas compte des crédits d’impôt (CIR, CII) ni des reports de déficit. Pour une simulation complète, prenez RDV avec un expert.
Vous avez votre estimation.
Et maintenant ?
Un chiffre seul ne suffit pas. Nos experts-comptables Advyse analysent votre situation et vous proposent des pistes concrètes pour optimiser votre IS avant la clôture de votre exercice.
